Kto otrzyma zwrot podatku. Wyliczenia dla pracowników i emerytów

MF wyjaśniło, że zwroty podatków przy rozliczeniach PIT za 2022 rok będą efektem:

- obniżenia z 17 proc. do 12 proc. pierwszej stawki na skali podatkowej (w zaliczkach stawka ta była stosowania od lipca 2022 r., a w rozliczeniu za 2022 r. – za cały rok), - braku możliwości stosowania kwoty zmniejszającej podatek w zaliczkach pobieranych w 2022 r. od przychodów z umowy zlecenia, - korzystania z ulg podatkowych, np. ulgi na dzieci, darowizn, ulgi na termomodernizację, - korzystania z możliwości łącznego opodatkowania dochodów małżonków i preferencyjnego opodatkowania osób samotnie wychowujących dzieci.

Resort finansów wskazał także, że zwrot podatku otrzymają podatnicy:

- rozliczający się indywidualnie, niekorzystający z preferencji podatkowych, którzy mają jedno źródłu przychodu; - korzystający z preferencji podatkowych.

W każdej z tych grup MF wskazało również kilka podkategorii i przykładów, jakiej wysokości mogą być ich zwroty podatku.

Jeśli chodzi o pierwszą grupę, to ministerstwo wymieniło podatników, których jedyne źródło przychodu stanowi: emerytura, należności ze stosunku pracy i z umowy zlecenia.

W przypadku podatników korzystających z preferencji podatków, resort podał przykłady dla osób samotnie wychowujących 2 dzieci (korzystającej z preferencyjnego opodatkowania i ulgi na dzieci) i dla małżonków rozliczających się wspólnie, wychowujących 2 dzieci (korzystających z ulgi na dzieci).

W przypadku emerytów zwroty otrzymają świadczeniobiorcy otrzymujący świadczenie od 2,5 tys. zł do 9,3 tys. zł oraz powyżej 12,8 tys. zł - podał resort.

Przykładowo według Ministerstwa Finansów emeryci pobierający świadczenie w 2022 roku wysokości 3000 zł miesięcznie będą mogli liczyć na zwrot w wysokości 150 zł. W przypadku 4000 zł miesięcznie zwrot sięgnie 450 zł, 6000 zł - 546 zł, 13 000 zł - 3150 zł, a 15 000 zł - 3750 zł.

Druga podgrupa, która będzie mogła liczyć na zwrot według MF, to pracownicy. "Zwroty otrzymają pracownicy otrzymujący wynagrodzenie od 3,2 tys. zł do 10,3 tys. zł oraz powyżej 12,8 tys. zł" - podało MF.

Z tabeli resortu wynika, że osoby z wynagrodzeniem miesięcznym na poziomie 4000 zł otrzymają zwrot podatku w wysokości 208 zł, 5000 zł - 471 zł, 6000 zł - 603 zł, 7000 zł - 464 zł, 8000 zł - 319 zł, 14 000 zł - 2801 zł, a 20 000 zł - 4350 zł.

"Zwroty otrzymają wszyscy zleceniobiorcy" - wskazało MF w przypadku trzeciej podgrupy podatników mających jedno źródło przychodu.

I podało na przykładach, że osoby, których przychód z umowy zlecenia wynosił 4000 zł miesięcznie dostaną zwrot podatku w wysokości 2822 zł, dla 5000 zł będzie to 2626 zł, 6000 zł - 2436 zł, 7000 zł - 2240, a 8000 zł - 2049 zł.

Jeśli chodzi o podatników korzystających z preferencji podatkowych, to MF wskazało dwie podgrupy, z których pierwszą jest "osoba samotnie wychowująca 2 dzieci (korzysta z preferencyjnego opodatkowania i ulgi na dzieci)".

W tym wypadku podatnicy, których miesięczne wynagrodzenie wynosiło 6000 zł, będą mogli liczyć na zwrot podatku w wysokości 6322,08 zł, a dla zarobków 8000 zł miesięcznie - 6144 zł.

Druga podkategoria to małżonkowie rozliczający się wspólnie, wychowujący 2 dzieci (korzystają z ulgi na dzieci).

W przypadku, gdy wynagrodzenie miesięczne na takim samym poziomie 4000 zł pobierało dwoje małżonków, to zwrot podatku MF oszacowało na 2639,52 zł (w tym zwrot części nieodliczonej ulgi), a dla przychodu 8000 zł miesięcznie jednego małżonka i 0 zł drugiego, zwrot ma wynieść 6144 zł.

Czytaj także: Kto będzie musiał dopłacić podatek? Przykłady i kwoty >>>

Kiedy podatnik może spodziewać się zwrotu w razie nadpłaty podatku? Termin ten uzależniony jest od sposobu złożenia zeznania podatkowego.

Jeżeli podatnik rozliczał PIT za 2022 roku elektronicznie, na przykład w systemie Twój e-PIT, urząd skarbowy ma 45 dni na zwrot nadpłaty. Termin liczony jest od dnia wysłania zeznania, chyba że zeznanie złożone zostało automatycznie – wówczas termin liczony jest od dnia następującego po dniu, w którym upływa termin złożenia zeznania. W praktyce w ostatnich latach zwrot podatku przy rozliczeniu elektronicznym następował znacznie szybciej niż 45 dni.

W przypadku złożenia zeznania podatkowego w papierowej formie, urząd skarbowy ma trzy miesiące na zwrot nadpłaty.

Wiceszef MF Artur Soboń mówił wcześniej, że wartość zwrotów za rok 2022 będzie o około 7 mld zł większa niż w poprzednim roku. - Stanie się tak, bo o 5 punktów procentowych obniżyła się (w lipcu) stawka podatkowa (z 17 proc. do 12 proc. - red.), bo umowy cywilnoprawne nie były objęte kwotą wolną, więc jeśli ktoś miał umowę zlecenie, wówczas z całą pewnością nadpłacał - wyjaśniał.

Wcześniej informowaliśmy, że na zwrot podatku mogą liczyć m.in. emeryci, którzy mają świadczenia przekraczające 2500 brutto miesięcznie. Zwrot będzie się wiązał z tym, że początkowo nadwyżka ponad 2500 zł była opodatkowana według stawki 17 proc., a następnie wprowadzono 12 proc. z mocą wsteczną od 1 stycznia.