Podatki, składki, akcyza. Tu szykują się podwyżki

Źródło:
tvn24.pl
Jak rozliczyć podatek przez internet?
Jak rozliczyć podatek przez internet? TVN24
wideo 2/7
Jak rozliczyć podatek przez internet? TVN24

W 2025 roku czeka nas wiele zmian, jeśli chodzi na przykład o składki ZUS czy podatki lub opłaty. Poniżej wyjaśniamy, na co w tym roku trzeba się przygotować.

Składki ZUS w 2025 roku

Ministerstwo Pracy i Polityki Społecznej ogłosiło, że kwota prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia wyniesie 8673 zł. Podstawa wysokości składek ZUS dla przedsiębiorców stanowi 60 proc. przeciętnego wynagrodzenia. Będzie zatem wynosić 5203,80 zł.

Dla nowych firm, z preferencyjnymi składkami przez pierwsze 24 miesiące prowadzenia działalności, podstawa wymiaru składek wynosi 30 proc. minimalnego wynagrodzenia w danym roku. Od 1 stycznia będzie ono wynosiło 4666 zł. To oznacza, że podstawa dla nowych firm wyniesie 1399,80 zł.

Dlatego składki ZUS na okres od stycznia do grudnia w 2025 roku będą wynosiły:

- składka emerytalna – 1015,78 zł, - składka rentowa – 416,30 zł, - składka chorobowa – 127,49 zł, - składka wypadkowa – 86,90 zł, - składka na Fundusz Pracy – 127,49 zł.

Suma miesięcznych składek ZUS społecznych w 2025 roku wyniesie 1773,96 zł.

Oczekiwane zmiany w składce zdrowotnej

Od 1 stycznia 2025 roku minimalna podstawa wymiaru składki zdrowotnej zostanie obniżona do poziomu 75 proc. minimalnego miesięcznego wynagrodzenia.

W 2025 roku minimalne wynagrodzenie będzie wynosiło 4666 zł. W związku z tym podstawa wymiaru składki dla przedsiębiorców, którzy rozliczają się na zasadach ogólnych i na podatku liniowym wyniesie 3499,50 zł. To oznacza, że miesięczna minimalna składka zdrowotna wyniesie 314,96 zł. Do tej pory było to 419,94 zł.

Według rządu na zmianach w składce zdrowotnej skorzysta ok. 934 tys. przedsiębiorców: osoby o najniższych dochodach lub ponoszące stratę mają zaoszczędzić dzięki temu do ok. 105 zł miesięcznie. Rząd zapewnił, że w budżecie na 2025 r. zarezerwowano środki, które mają wyrównać wpływy do NFZ zmniejszone po obniżeniu składki zdrowotnej.

Warto przypomnieć, że zostanie zlikwidowany także obowiązek płacenia składki zdrowotnej od przychodów uzyskanych ze sprzedaży środków trwałych. Czyli np. samochodów, budynków, sprzętu biurowego, urządzeń.

Podatki lokalne. Stawki w 2025 roku

Zgodnie z obwieszczeniem Ministerstwa Finansów od 1 stycznia 2025 roku podatki i opłaty lokalne wzrosną maksymalnie o wskaźnik inflacji w wysokości 2,7 procent.

Należy pamiętać, że ostateczna decyzja o podwyżce należy do samorządów. Mogą one, ale nie muszą, dostosowywać się do stawek maksymalnych.

Nowe maksymalne stawki od gruntów:

a) związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej, bez względu na sposób zakwalifikowania w ewidencji gruntów i budynków – 1,38 zł od 1 m2 powierzchni, b) pod wodami powierzchniowymi stojącymi lub wodami powierzchniowymi płynącymi jezior i zbiorników sztucznych – 6,84 zł od 1 ha powierzchni, c) pozostałych, w tym zajętych na prowadzenie odpłatnej statutowej działalności pożytku publicznego przez organizacje pożytku publicznego – 0,73 zł od 1 m2 powierzchni, d) niezabudowanych objętych obszarem rewitalizacji, o którym mowa w ustawie z dnia 9 października 2015 r. o rewitalizacji, i położonych na terenach, dla których miejscowy plan zagospodarowania przestrzennego przewiduje przeznaczenie pod zabudowę mieszkaniową, usługową albo zabudowę o przeznaczeniu mieszanym obejmującym wyłącznie te rodzaje zabudowy, jeżeli od dnia wejścia w życie tego planu w odniesieniu do tych gruntów upłynął okres 4 lat, a w tym czasie nie zakończono budowy zgodnie z przepisami prawa budowlanego - 4,51 zł od 1 m2 powierzchni.

Od budynków lub ich części:

a) mieszkalnych – 1,19 zł od 1 m2 powierzchni użytkowej, b) związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej oraz od budynków mieszkalnych lub ich części zajętych na prowadzenie działalności gospodarczej – 34,00 zł od 1 m2 powierzchni użytkowej, c) zajętych na prowadzenie działalności gospodarczej w zakresie obrotu kwalifikowanym materiałem siewnym – 15,92 zł od 1 m2 powierzchni użytkowej, d) związanych z udzielaniem świadczeń zdrowotnych w rozumieniu przepisów o działalności leczniczej, zajętych przez podmioty udzielające tych świadczeń – 6,95 zł od 1 m2 powierzchni użytkowej, e) pozostałych, w tym zajętych na prowadzenie odpłatnej statutowej działalności pożytku publicznego przez organizacje pożytku publicznego – 11,48 zł od 1 m2 powierzchni użytkowej.

Od budowli jest procentowa stawka – 2 proc. wartości budowli ustalonej zgodnie z art. 4 ust. 1 pkt 3 i ust. 3-7 ustawy o podatkach i opłatach lokalnych.

Podatek od środków transportowych:

1) od samochodu ciężarowego o DMC od 3,5 tony i poniżej 12 ton: - o od 3,5 tony do 5,5 tony włącznie – 1204,87 zł rocznie, - o powyżej 5,5 tony do 9 ton włącznie – 2009,97 zł rocznie, - o powyżej 9 ton, ale poniżej 12 ton – 2411,94 zł rocznie;

2) od samochodu ciężarowego o DMC równej lub wyższej niż 12 ton – 4602,58 zł rocznie;

3) od ciągnika siodłowego lub balastowego przystosowanego do używania łącznie z naczepą lub przyczepą o DMC zespołu pojazdów od 3,5 tony i poniżej 12 ton – 2813,88 zł rocznie;

4) od ciągnika siodłowego lub balastowego przystosowanego do używania łącznie z naczepą lub przyczepą o DMC zespołu pojazdów równej lub wyższej niż 12 ton: - o do 36 ton włącznie – 3557,48 zł rocznie, - o powyżej 36 ton – 4602,58 zł rocznie;

5) od przyczepy lub naczepy, które łącznie z pojazdem silnikowym posiadają DMC od 7 ton i poniżej 12 ton, z wyjątkiem związanych wyłączniez działalnością rolniczą prowadzoną przez podatnika podatku rolnego – 2411,94 zł rocznie

6) od przyczepy lub naczepy, które łącznie z pojazdem silnikowym mają DMC równą lub wyższą niż 12 ton, z wyjątkiem związanych wyłącznie z działalnością rolniczą prowadzoną przez podatnika podatku rolnego: - o do 36 ton włącznie – 2813,88 zł rocznie, - o powyżej 36 ton – 3557,48 zł rocznie;

7) od autobusu, w zależności od liczby miejsc do siedzenia: - o mniejszej niż 22 miejsca – 2848,04 zł rocznie, - o równej lub wyższej niż 22 miejsca – 3600,69 zł rocznie.

Opłaty lokalne:

1) stawka opłaty targowej – 1126,00 zł/dzień; 2) stawka opłaty miejscowej w miejscowościach mających korzystne właściwości klimatyczne, walory krajobrazowe oraz warunki umożliwiające pobyt osób w tych celach – 3,31 zł/dzień; 3) stawka opłaty miejscowej w miejscowościach mających status obszaru ochrony uzdrowiskowej – 4,67 zł/dzień; 4) stawka opłaty uzdrowiskowej – 6,38 zł/dzień; 5) stawka opłaty od posiadania psów – 178,26 zł od jednego psa; 6) część stała opłaty reklamowej 3,72 zł dziennie; 7) część zmienna opłaty reklamowej 0,34 zł od 1 m kw. pola powierzchni tablicy reklamowej lub urządzenia reklamowego służących ekspozycji reklamy dziennie.

Podatek rolny w 2025 roku

Stawka podatku rolnego jest ustalana na kolejny rok na podstawie średniej ceny skupu żyta za 11 kwartałów poprzedzających rok podatkowy.

Kluczowy jest tu komunikat Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego, który ogłasza ceny skupu żyta, wydawany do 20 października każdego roku. Ten z 2024 roku ustala średnią cenę skupu żyta za 11 kwartałów poprzedzających kwartał poprzedzający rok podatkowy 2025 na poziomie 86,34 za 1 dt.

Podatek rolny za grunty gospodarstwa rolnego wynosi równowartość 2,5 kwintala żyta od 1 hektara przeliczeniowego. W 2025 r. będzie to więc 215,85 zł.

Za pozostałe grunty rolne, które podlegają podatkowi rolnemu, to równowartość 5 kwintali żyta wynosi 431,70 zł.

Zmiany w PIT w 2025 roku

Od 1 stycznia część przedsiębiorców będzie mogło rozliczać się z PIT metodą kasową.

Podatnicy, którzy skorzystają z tej możliwości, nie będą musieli płacić podatku w momencie wykonania usługi, dostawy towaru bądź wystawienia faktury. Obowiązek podatkowy powstaje dopiero, gdy klient zapłaci za fakturę.

Z kasowego PIT mogą skorzystać przedsiębiorcy prowadzący samodzielnie jednoosobową działalność gospodarczą:

- opodatkowaną według skali podatkowej, podatkiem liniowym, na zasadach IP BOX, ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, - jeżeli przychody z działalności w roku poprzedzającym rok podatkowy nie przekroczyły kwoty 1 mln zł, - jeżeli nie prowadzą ksiąg rachunkowych, - jeśli złożą właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego pisemne oświadczenia o wyborze metody kasowej.

Wybór kasowego PIT jest dobrowolny - przedsiębiorca decyduje, czy ta metoda rozliczenia podatkowego jest dla niego korzystna.

Wzrost akcyzy

W 2025 roku ponownie wzrośnie wysokość akcyzy. Zarówno od alkoholu, jak i wyrobów tytoniowych.

W przypadku alkoholu akcyza wzrośnie od 1 stycznia 2025 roku o 5 proc., zarówno na piwo jak i alkohole wysokoprocentowe.

Z wyrobami tytoniowymi (papierosy, tytoń do palenia, cygara i cygaretki) ora tzw. wyrobami nowatorskimi sytuacja wygląda nieco inaczej - nowe stawki opodatkowania będą obowiązywać dopiero od 1 marca 2025 roku.

Stawka akcyzy na papierosy: w 2025 r. - 345 zł/1000 szt. (wzrost z 276 zł/1000 szt.), czyli więcej o 25 proc.; w 2026 r. - 414 zł/1000 szt., czyli więcej o 20 proc.; w 2027 r. - 476,1 zł/1000 szt., czyli więcej o 15 proc.

Stawka akcyzy na tytoń do palenia: w 2025 r. - 260,14 zł/kg (wzrost z 188,51 zł/kg), czyli więcej o 38 proc.; w 2026 r. - 338,18 zł/kg, czyli więcej o 30 proc.; w 2027 r. - 412,58 zł/kg, czyli więcej o 22 proc.

Stawka akcyzy na cygara i cygaretki: w 2025 r. - 655 zł/kg (wzrost z 524 zł/kg), czyli więcej o 25 proc.; w 2026 r. - 786 zł/kg, czyli więcej o 20 proc.; w 2027 r. - 903,9 zł/kg, czyli więcej o 15 proc.

Stawka akcyzy na wyroby nowatorskie (podgrzewane wyroby tytoniowe): w 2025 r. - 565,52 zł/kg (wzrost z 377,01 zł/kg), czyli więcej o 50 proc.; w 2026 r. - 678,62 zł/kg, czyli więcej o 20 proc.; w 2027 r. - 780,41 zł/kg, czyli więcej o 15 proc.

Stawka akcyzy na płyn do papierosów elektronicznych: w 2025 r. - 0,96 zł/ml (wzrost z 0,55 zł/ml), czyli więcej o 75 proc.; w 2026 r. - 1,44 zł/ml, czyli więcej o 50 proc.; w 2027 r. - 1,8 zł/ml, czyli więcej o 25 proc.

Autorka/Autor:jw/kris

Źródło: tvn24.pl

Źródło zdjęcia głównego: Grand Warszawski/Shutterstock

Pozostałe wiadomości

W poniedziałek w Niemczech odbędą się strajki na niemieckich lotniskach - ogłosił związek zawodowy Verdi. Dotkną one między innymi Berlin czy Frankfurt nad Menem. Z wstępnych szacunków wynika, że odwołanych może zostać ponad 3400 lotów.

Potężne utrudnienia dla ponad pół miliona pasażerów

Potężne utrudnienia dla ponad pół miliona pasażerów

Źródło:
PAP

- Najbardziej bolesne jest to, że większość z odchodzących funkcjonariuszy poświęciła ćwierć wieku ciężkiej pracy i walki z przestępczością, żeby na koniec zostać oszukanym - mówi nam były policjant. Chodzi o obniżenie wynagrodzeń oraz świadczeń emerytalnych tym, którzy odeszli między innymi z policji, straży pożarnej czy straży granicznej na początku 2023 roku. W Sądzie Okręgowym w Zielonej Górze zapadł wyrok w jednej z takich spraw.

"Ta manipulacja miała miejsce pierwszy i jedyny raz w historii"

"Ta manipulacja miała miejsce pierwszy i jedyny raz w historii"

Źródło:
tvn24.pl

Szpital MSWiA w Krakowie stał się celem cyberataku - poinformował w niedzielę wicepremier, minister cyfryzacji Krzysztof Gawkowski. Wdrożone zostały procedury awaryjne i placówka już częściowo działa. Dyrektor placówki doktor nauk medycznych Michał Zabojszcz zapewnił, że "zdrowiu i życiu pacjentów, którzy przebywają w szpitalu, nic nie zagraża".

Cyberatak na szpital w Krakowie

Cyberatak na szpital w Krakowie

Źródło:
PAP

Polskie Linie Lotnicze LOT poinformowały, że w związku ze strajkiem związków zawodowych na niemieckich lotniskach w Berlinie, Monachium i Frankfurcie, odwołuje dziesięć poniedziałkowych lotów do tych miast z Warszawy.

LOT odwołuje rejsy do Niemiec

LOT odwołuje rejsy do Niemiec

Źródło:
PAP

Długi Polaków wyniosły w grudniu ubiegłego roku ponad 84,7 miliardów złotych - wynika z raportu BIG InfoMonitor. Zadłużonych jest 2,5 miliona osób, a ich zobowiązania w ciągu roku zwiększyły się o niemal 1,2 miliardów złotych. Największy dług miał 68-letni mężczyzna zalegający na ponad 92 miliony złotych.

Rekordzista jest winny ponad 90 milionów złotych

Rekordzista jest winny ponad 90 milionów złotych

Źródło:
PAP

Włoski rząd zakwestionował przepisy przyjęte przez władze Toskanii w celu ograniczenia nadmiernej turystyki i skierował je do Trybunału Konstytucyjnego. Sprawa dotyczy powstrzymania wzrostu liczby mieszkań na krótki wynajem dla turystów. Władze regionu są zdumione decyzją rządu.

Spierają się o turystów. "Niebywała" decyzja rządu

Spierają się o turystów. "Niebywała" decyzja rządu

Źródło:
PAP

W sobotę w Lotto żaden z graczy nie trafił szóstki. Oznacza to, że w najbliższym losowaniu można będzie wygrać sześć milionów złotych. Oto wyniki Lotto i Lotto Plus z 8 marca 2025 roku.

Kumulacja w Lotto rośnie

Kumulacja w Lotto rośnie

Źródło:
tvn24.pl

Sieć sklepów Leroy-Merlin poinformowała, że w kosiarkach marki Sterwins może dojść do "nagłego oderwania się ostrza". Leroy-Merlin apeluje do klientów o natychmiastowe zaprzestanie korzystania z urządzenia.

Znana sieć ostrzega. "Ryzyko urazu w związku z oderwaniem się ostrza"

Znana sieć ostrzega. "Ryzyko urazu w związku z oderwaniem się ostrza"

Źródło:
tvn24.pl

Austriacka grupa XXXLutz przejęła pełną kontrolę nad Black Red White - poinformował w komunikacie producent mebli z Biłgoraja.

Gigant przejmuje pełną kontrolę nad znaną polską firmą

Gigant przejmuje pełną kontrolę nad znaną polską firmą

Źródło:
PAP

Ceny kryptowalut spadły po tym, jak Donald Trump ogłosił, że rząd nie będzie ich kupował. Stało się to zaledwie kilka dni po tym, jak prezydent USA zapowiedział stworzenie "strategicznej rezerwy" kryptowalutowej. - Rynek był zaskoczony decyzją Donalda Trumpa - powiedział profesor Krzysztof Piech.

Rynek zaskoczony decyzją Trumpa. "Wyjaśniła się tajemnica"

Rynek zaskoczony decyzją Trumpa. "Wyjaśniła się tajemnica"

Źródło:
PAP

- W Polsce kredyty są dwukrotnie droższe niż średnia w Unii Europejskiej - powiedział minister rozwoju i technologii Krzysztof Paszyk w programie "#BezKitu" w TVN24, odpowiadając na pytanie, dlaczego w Polsce forsowane są programy dopłat do kredytów hipotecznych na zakup mieszkania, skoro powoduje to wzrost cen nieruchomości.

Minister: to jest rata niższa nawet o 1500 złotych

Minister: to jest rata niższa nawet o 1500 złotych

Źródło:
tvn24.pl, PAP

Związek zawodowy Verdi wezwał pracowników wielu niemieckich lotnisk do przeprowadzenia w poniedziałek całodniowego strajku ostrzegawczego. Pracownicy sektora publicznego i obsługi naziemnej będą strajkować między innymi na lotniskach we Frankfurcie nad Menem, Monachium i Berlinie. Odwołane będą loty z i do Polski - poinformował rzecznik PLL LOT.

Związkowcy szykują się do strajku, odwołane loty z Polski

Związkowcy szykują się do strajku, odwołane loty z Polski

Źródło:
PAP, tvn24.pl

Małgorzata Adamkiewicz, przewodnicząca rady nadzorczej i współwłaścicielka Adamed Pharma, została zwyciężczynią 22. edycji konkursu EY Przedsiębiorca Roku 2024. Adamkiewicz będzie reprezentowała Polskę podczas międzynarodowego finału konkursu EY World Entrepreneur Of The Year 2024.  

Małgorzata Adamkiewicz zwyciężczynią konkursu EY Przedsiębiorca Roku

Małgorzata Adamkiewicz zwyciężczynią konkursu EY Przedsiębiorca Roku

Źródło:
tvn24.pl

ING Bank Śląski, Velo Bank i Credit Agricole - te instytucje finansowe zapowiedziały prace serwisowe w najbliższych dniach. W niektórych przypadkach będzie to się wiązało z utrudnieniami w realizowaniu przelewów, płatnościami Blik czy logowaniem do bankowości mobilnej i internetowej.

Utrudnienia w bankach. "Nie zlecisz przelewu"

Utrudnienia w bankach. "Nie zlecisz przelewu"

Źródło:
tvn24.pl

Handlowcy i palarnie ograniczają zakupy kawy do minimalnego poziomu - pisze Reuters. Agencja zwraca uwagę, że producenci zmagają się z gwałtownym wzrostem cen, który chcą uwzględnić w nowych kontraktach. Ich partnerzy biznesowi nie akceptują jednak podwyżek w aż tak wysokiej skali.

Cena ostro w górę. "Niektórzy upadają. To koszmar"

Cena ostro w górę. "Niektórzy upadają. To koszmar"

Źródło:
Reuters

Gwałtowny spadek cen akcji Tesli świadczy o wściekłości inwestorów na Elona Muska - uważa portal stacji CNN. Wskazuje, że ekscentryczny miliarder nie sprostał oczekiwaniom Wall Street i stał się polaryzującą postacią w administracji Donalda Trumpa.

Wall Street odwraca się od Elona Muska

Wall Street odwraca się od Elona Muska

Źródło:
CNN

Producenci reagują na kryzys na rynku jaj, wywołany epidemią ptasiej grypy. Zdaniem prezesa Krajowej Federacji Hodowców Drobiu i Producentów Jaj Pawła Podstawki wskazuje na to, że po raz pierwszy od dwóch lat odnotowano wzrost liczby wylęgów kur niosek.

Branża reaguje na kryzys. "To dowód"

Branża reaguje na kryzys. "To dowód"

Źródło:
PAP

Rząd Albanii wprowadza zakaz korzystania z TikToka na rok - podała minister edukacji Ogerta Manastirliu. Wyjaśniła też, że decyzja została podjęta w interesie ochrony dzieci i bezpieczeństwa publicznego w środowisku cyfrowym. 

Blokada TikToka. Jest decyzja rządu

Blokada TikToka. Jest decyzja rządu

Źródło:
PAP

W ostatnim roku odnotowano znaczący wzrost równowagi płci w polskich firmach. Kobiety stanowią teraz niemal 33 procent członków zarządów - podała "Rzeczpospolita".

Zmiana w zarządach. "Tak duża nie może być przypadkowa"

Zmiana w zarządach. "Tak duża nie może być przypadkowa"

Źródło:
PAP

Import w Chinach od początku roku niespodziewanie się zmniejszył, a chiński eksport stracił impet w związku z presją celną ze strony USA - podała Agencja Reutera.

Załamanie importu w Chinach. Wojna handlowa się nasila

Załamanie importu w Chinach. Wojna handlowa się nasila

Źródło:
Reuters

W piątek do prokuratury ma trafić zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa przez przewodniczącego Krajowej Rady Radiofonii i Telewizji Macieja Świrskiego. Sprawa dotyczy jego podróży do USA na inaugurację prezydentury Donalda Trumpa, która była sfinansowana ze środków publicznych.

"Podróż niezwiązana z pełnioną funkcją". Zawiadomienie do prokuratury

"Podróż niezwiązana z pełnioną funkcją". Zawiadomienie do prokuratury

Źródło:
PAP

W USA powstanie "strategiczna rezerwa bitcoinów" oraz innych cyfrowych aktywów - to zakłada rozporządzenie, które podpisał prezydent Donald Trump. Rezerwa ma składać się z kryptowalut przejętych od przestępców.

"Cyfrowy Fort Knox". Trump podpisał rozporządzenie

"Cyfrowy Fort Knox". Trump podpisał rozporządzenie

Źródło:
PAP

Kanada opóźni wprowadzenie drugiej transzy ceł - poinformował kanadyjski minister finansów Dominic LeBlanc. Wcześniej USA częściowo zawiesiły do 2 kwietnia taryfy na kanadyjskie towary.

Kanada się wstrzymuje. "Nadal pracujemy nad tym"

Kanada się wstrzymuje. "Nadal pracujemy nad tym"

Źródło:
PAP