Czy wspólne rozliczenie małżonków się opłaca? Ekspertka wyjaśnia i podaje kwoty

Źródło:
TVN24 Biznes
Doradca podatkowy o zmianach w PIT i rozliczeniu za 2022 rok
Doradca podatkowy o zmianach w PIT i rozliczeniu za 2022 rokTVN24 BiS
wideo 2/12
Doradca podatkowy o zmianach w PIT i rozliczeniu za 2022 rokTVN24 BiS

Wspólne rozliczenie małżonków za 2022 rok odbędzie się na nowych zasadach z Polskiego Ładu. Rządowa reforma podatkowa wprowadziła kilka istotnych zmian, między innymi dotyczących zakresu czasu, jaki obejmuje ulga. Jak wyjaśnia portalowi TVN24 Biznes doradczyni podatkowa, menadżerka w zespole do spraw PIT w firmie KPMG Natalia Wytrykowska, wspólne rozliczenie małżonków jest korzystne dla podatników w określonych sytuacjach.

Ruszyło rozliczenie PIT za 2022 rok. Złożenie deklaracji jest możliwe przez internet, m.in. za pomocą usługi Twój e-PIT. Polega ona na automatycznym przygotowaniu i udostępnieniu przez Krajową Administrację Skarbową rocznego zeznania podatkowego osób fizycznych. Jeżeli podatnik nie złoży samodzielnie zeznania PIT-37 i PIT-38 za ubiegły rok do 2 maja br., to zostanie ono automatycznie zaakceptowane.

Wspólne rozliczenie małżonków za 2022 rok. Co zmienił Polski Ład?

Polski Ład zmienił zasady, w oparciu o które rozliczają się wspólne małżonkowie. Jak wyjaśnia TVN24 Biznes doradczyni podatkowa, menadżerka w zespole do spraw PIT w firmie KPMG Natalia Wytrykowska, ważną zmianą w stosunku do małżonków było wprowadzenie możliwości zastosowania wspólnego rozliczenia również w przypadku gdy małżonkowie pozostawali w związku małżeńskim tylko przez część roku podatkowego, a nie jak poprzednio za cały rok.

Zwraca też uwagę, że jeden z najistotniejszych czynników wpływających na to, że wspólne rozliczenie jest korzystne to kwota wolna od podatku oraz progresywna stawka podatkowa. "Oba te elementy zmieniły się w ramach Polskiego Ładu na korzyści podatników. Zwiększono bowiem wysokość kwoty wolnej do 30 tys. zł oraz obniżono niższą stawkę w skali podatkowej do 12 proc." - tłumaczy doradczyni podatkowa.

"Kalkulacja podatku na zasadach przewidzianych dla wspólnego rozliczenia polega na tym, że podatek oblicza się w wysokości wspólnej dla obojga małżonków w podwójnej wysokości podatku obliczonego od połowy ich łącznych dochodów. Można powiedzieć, że w takim scenariuszu podatek liczony jest dwa razy, od tej samej podstawy będącej połową dochodów małżonków, dzięki czemu małżonkowie podwójnie korzystają z kwoty wolnej w stosunku do każdej połowy dochodu a także większa część ich dochodów jest opodatkowania niższą stawką podatku 12 proc." - przypomina.

Wspólne rozliczenie małżonków za 2022 rok. Kiedy się opłaca?

Wspólne rozliczenie małżonków za 2022 rok będzie korzystne w pewnych przypadkach. Za przykład może posłużyć sytuacja, gdy podatnik uzyskuje dochody przekraczające I próg podatkowy 120 tys. zł, natomiast małżonek osiąga niskie dochody lub nie osiąga ich wcale. "Na przykład, podatnik zarabiający miesięcznie ok. 12 tys. zł brutto zapłaciłby podatek w wysokości ok. 11 203 zł, gdyby rozliczał się indywidualnie. Przy założeniu, że jego małżonek nie pracuje i nie osiąga żadnych dochodów, podatek przy wspólnym rozliczeniu wynosiłby ok. 7 351 zł, co daje zysk dla obojga małżonków ok. 3 852 zł" - kalkuluje Natalia Wytrykowska.

Jednak wspólne rozliczenie może być najbardziej korzystne w przypadku podatnika, którego przychody znacznie przekraczają kwotę I progu podatkowego, natomiast małżonek nie osiąga żadnych dochodów. "Na przykład, podatnik zarabiający miesięcznie ok. 15 tys. zł brutto zapłaciłby podatek w wysokości ok. 21 227 zł, gdyby rozliczał się indywidualnie. Przy założeniu, że jego małżonek nie pracuje i nie osiąga żadnych dochodów, podatek przy wspólnym rozliczeniu wynosiłby ok. 11 110 zł, co daje zysk dla obojga małżonków ok. 10 117 zł" - wyjaśnia ekspertka.

"Im wyższa wartość dochodu podatnika, przy braku dochodów małżonka tym większy zysk na podatku aż do zarobków ok. 23 tys. brutto zł miesięcznie. W takim scenariuszu, zysk dla obojga małżonków wynosi ok. 27 600 zł i jest to maksymalna kwota jaką można uzyskać w związku ze wspólnym rozliczeniem" - czytamy.

Wspólne rozliczenie małżonków za 2022 rok. Kiedy się nie opłaca?

Wspólne rozliczenie z małżonkiem nie przynosi czasem korzyści z perspektywy podatnika. Natalia Wytrykowska zaznacza, ze korzyści wynikające ze wspólnego rozliczenia zmniejszają się wraz ze wzrostem dochodów drugiego małżonka. "W scenariuszach podobnych jak opisane powyżej, jednak z uwzględnieniem dochodów małżonka, zysk wynikający z zastosowania wspólnego rozliczenia jest niekiedy nieznaczny a czasem kompletnie nie ma różnicy pomiędzy rozliczeniem wspólnym a indywidualnym" - tłumaczy.

Jako przykład podaje sytuację, gdy podatnik i małżonek podatnika zarabiają po 12,5 tys. zł brutto miesięcznie. "W ich indywidualnych rozliczeniach podatkowych każdy z nich zapłaciłby podatek w wysokości ok. 12 859 zł. Natomiast we wspólnym rozliczeniu ich podatek wyniósłby ok. 25 718 zł, więc w takim scenariuszu wspólne rozliczenie nie daje żadnych korzyści" - ocenia doradczyni podatkowa.

"W przypadku gdy podatnik zarabia ok. 15 tys. zł brutto miesięcznie a małżonek ok. 6 tys. zł to zysk w rozliczeniu wspólnym takich podatników wyniesie już ok. 6 516 zł. Jeżeli nawet żadne z małżonków nie przekracza progu podatkowego i uzyskują porównywalne dochody, lub nawet jeden z małżonków osiąga dużo niższe dochody w pierwszym progu to dalej rozliczenie wspólne może nie wiązać się dla nich z żadną korzyścią" - czytamy.

Jak wyjaśnia ekspertka, "będzie tak w przykładzie podatnika, którego miesięczne wynagrodzenie brutto wynosi ok. 10 tys. zł. Małżonek natomiast zarabia ok. 4 tys. zł miesięcznie. W ich indywidualnych rozliczeniach podatkowych podatnik zapłaciłby podatek w wysokości ok. 8 466 zł a małżonek ok. 1 010 zł. Natomiast we wspólnym rozliczeniu ich podatek wyniósłby ok. 9 476 zł, więc w takim scenariuszu wspólne rozliczenie również nie daje im żadnych korzyści" - zwraca uwagę.

Autorka/Autor:mp/ams

Źródło: TVN24 Biznes

Źródło zdjęcia głównego: Shutterstock

Pozostałe wiadomości

Unia Europejska przedłuży zawieszenie środków odwetowych wobec USA do początku sierpnia - zapowiedziała w niedzielę przewodnicząca Komisji Europejskiej Ursula von der Leyen. Planowo miały one wejść w życie w nocy z poniedziałku na wtorek. Jednocześnie zdystansowała się od pomysłu użycia nowego unijnego instrumentu przeciwdziałania przymusowi gospodarczemu (ACI).

Jest reakcja UE na zapowiedzi Trumpa. "Jeszcze nie jesteśmy na tym etapie"

Jest reakcja UE na zapowiedzi Trumpa. "Jeszcze nie jesteśmy na tym etapie"

Źródło:
PAP, Reuters

Sztuczna inteligencja jest regularnie wykorzystywana przez blisko 70 procent badanych Polaków - wynika z raportu firmy KPMG. Jednocześnie ponad 50 procent nie ujawnia, że korzysta z takiego narzędzia. Mimo że, chętnie korzystamy, to jesteśmy nieufni wobec niej. Zaufanie do sztucznej inteligencji zadeklarowało 41 proc. respondentów z Polski – to mniej niż średnia światowa.

Używamy jej w pracy na potęgę, ale się do tego nie przyznajemy

Używamy jej w pracy na potęgę, ale się do tego nie przyznajemy

Źródło:
PAP

Wojanek to popularny wśród dzieci napój sygnowany przez znanego twórcę internetowego. Eksperci w zakresie żywienia mówią, że można go porównać do lodów Ekipy - to średniej jakości produkt, którego główną siłą jest rozbuchany marketing. - Wiadomo, że youtuberzy to maszynka do promocji wszystkiego, mogliby jednak bardziej odpowiedzialnie wybierać, co chcą firmować - stwierdza dietetyczka Marta Kostka.

Schodzi na pniu jak lody Ekipy. "To dlatego nie chwalą się składem"

Schodzi na pniu jak lody Ekipy. "To dlatego nie chwalą się składem"

Źródło:
tvn24.pl

Elon Musk wzmacnia Groka. Kosmiczna firma miliardera SpaceX przeznaczy dwa miliardy dolarów na rozwój firmy zajmującej się rozwojem sztucznej inteligencji xAI - donosi "Wall Street Journal". Zacieśnia to powiązania między przedsięwzięciami technologicznego miliardera. W ostatnim czasie wokół projektu Muska było sporo kontrowersji, a on sam musiał się tłumaczyć.

Musk stawia na Groka. Gigantyczna inwestycja

Musk stawia na Groka. Gigantyczna inwestycja

Źródło:
Reuters, tvn24.pl

"Moja rada dla UE jest taka, by (Unia Europejska -red.) nie wahała się i podjęła kroki odwetowe" - napisał na swym blogu Paul Krugman, laureat ekonomicznego Nobla, po zapowiedzi prezydenta USA Donalda Trumpa o nałożeniu 30-procentowego cła na dobra importowane z Unii Europejskiej i Meksyku od 1 sierpnia. Dodał, że USA już teraz mają prawie całkiem wolny dostęp do europejskiego rynku.

Noblista radzi, co zrobić po decyzji Trumpa: kroki odwetowe

Noblista radzi, co zrobić po decyzji Trumpa: kroki odwetowe

Źródło:
PAP

Cena mieszkań oferowanych przez deweloperów ma być widoczna od razu. To efekt nowych przepisów, które weszły w życie w piątek. Jednak zmiana ta nie objęła jeszcze wszystkich inwestycji. Na część ofert z widoczną ceną trzeba będzie jeszcze poczekać.

Na jawne ceny wszystkich mieszkań od deweloperów jeszcze poczekamy

Na jawne ceny wszystkich mieszkań od deweloperów jeszcze poczekamy

Źródło:
PAP, tvn24.pl

Donald Trump zapowiada nałożenie wysokich ceł na Unię Europejską i Meksyk. Jak ogłosił, 30-procentowe cła na towary importowane z tych krajów mają wejść od 1 sierpnia. Na te zapowiedzi zareagowali przywódcy.

Donald Trump grozi podwyżką ceł. Przywódcy odpowiadają

Donald Trump grozi podwyżką ceł. Przywódcy odpowiadają

Aktualizacja:
Źródło:
PAP

Skontrolowane przez NIK samorządy wydawały na znakowanie, sterylizację lub kastrację bezdomnych zwierząt zaledwie pięć procent z dostępnych środków. Na co idzie reszta pieniędzy? - Najwięcej wygrywają ci, którzy wyłapują zwierzęta i mają swoje schroniska. To jest wielki biznes - mówi w rozmowie z TVN24+ Tadeusz Wypych, szef Biura Ochrony Zwierząt, będącego częścią Fundacji dla Zwierząt KOTERIA, i wskazuje, że chodzi o kilkaset milionów złotych.

Na tym "zarabia się ogromną kasę"

Na tym "zarabia się ogromną kasę"

Źródło:
TVN24+

Przychody dewizowe z turystyki w Tanzanii po raz pierwszy przewyższyły zyski ze sprzedaży złota - wynika z najnowszego raportu Banku Tanzanii. Kraj stawia na turystykę i zamierza niemal podwoić liczbę gości.

Już nie złoto. Na tym Tanzania zarabia najwięcej

Już nie złoto. Na tym Tanzania zarabia najwięcej

Źródło:
PAP

Widmo podwyżek zawisło nad cenami amerykańskich śniadań. Wszystko za sprawą zapowiedzi ceł Donalda Trumpa na produkty z Brazylii. Mają one wpłynąć między innymi na ceny soku pomarańczowego i kawy. Na nowojorskiej giełdzie już pojawiły się pierwsze zwyżki za sok pomarańczowy.

Drożeje kawa i sok pomarańczowy. Słony rachunek za amerykańskie śniadania

Drożeje kawa i sok pomarańczowy. Słony rachunek za amerykańskie śniadania

Źródło:
tvn24.pl

Sprzedawcy szwajcarskich zegarków w Lucernie od trzech miesięcy borykają się z trudnościami, odkąd prezydent USA Donald Trump wywarł presję na branżę dóbr luksusowych, zapowiadając wprowadzenie wysokich ceł. Sprzedaż spada.

Branża zegarków luksusowych w obliczu kryzysu. Efekt ceł Trumpa

Branża zegarków luksusowych w obliczu kryzysu. Efekt ceł Trumpa

Źródło:
Reuters

W środku wakacyjnego sezonu Unia Europejska bierze na celownik opłaty za bagaż podręczny. Parlament chce ukrócić dodatkowe koszty, a linie lotnicze biją na alarm - bilety mogą podrożeć. To jednak nie koniec ich kłopotów: europejscy regulatorzy baczniej przyglądają się takim praktykom jak pobieranie opłat za nadbagaż tuż przed odlotem.

Mała walizka, duży spór. "Jak nie wiadomo, o co chodzi, zazwyczaj chodzi o pieniądze"

Mała walizka, duży spór. "Jak nie wiadomo, o co chodzi, zazwyczaj chodzi o pieniądze"

Źródło:
TVN24+

Francja wszczęła śledztwo karne w sprawie należącej do Elona Muska platformy X w związku z podejrzeniem omanipulowanie przez tę firmę algorytmami w celu "zagranicznej ingerencji" – poinformował portal Politico. Według parlamentarzysty Erica Bothorela, platforma jest coraz dalej od "gwarantowania środowiska bezpiecznego".

Platforma Muska na cenzurowanym we Francji. "Nienawistne, rasistowskie, homofobiczne treści"

Platforma Muska na cenzurowanym we Francji. "Nienawistne, rasistowskie, homofobiczne treści"

Źródło:
PAP

W minionym roku w całej Unii Europejskiej odnotowano rekordowy wzrost liczby ludności do 450,4 miliona osób, pomimo większej liczby zgonów niż urodzeń - poinformował Eurostat. To wynik nasilonych ruchów migracyjnym po pandemii Covid-19. Największy wzrost liczby ludności zanotowała Malta, z kolei Polska i Estonia mają największe spadki.

Rekordowy wzrost ludności w Unii Europejskiej. Polska w tyle tabeli

Rekordowy wzrost ludności w Unii Europejskiej. Polska w tyle tabeli

Źródło:
PAP

Władze Kazachstanu są przywiązane do swojej polityki "dedolaryzacji" i mają pomysł na ochronę własnej waluty - tenge. Od 1 września informacje dotyczące kursów walut muszą zniknąć z przestrzeni publicznej - poinformował prezes Narodowego Banku Kazachstanu.

Z ulic mają zniknąć informacje o kursach walut. Mentalna "dedolaryzacja"

Z ulic mają zniknąć informacje o kursach walut. Mentalna "dedolaryzacja"

Źródło:
PAP

Ryanair chce zwiększyć liczbę lotów z kilku polskich lotnisk. - Spodziewamy się, że we wrześniu lub październiku tego roku ogłosimy plany rozwoju co najmniej trzech naszych dużych polskich baz - Krakowa, Gdańska i Wrocławia - poinformował dyrektor generalny linii Michael O’Leary.

Nowe inwestycje Ryanaira w Polsce. "Jesteśmy w trakcie negocjacji"

Nowe inwestycje Ryanaira w Polsce. "Jesteśmy w trakcie negocjacji"

Źródło:
PAP

Rada Dialogu Społecznego (RDS) nie osiągnęła porozumienia w sprawie waloryzacji rent i emerytur w 2026 roku. Rządowa propozycja została krytycznie oceniona przez związki zawodowe. Ostateczną decyzję w tej sprawie podejmie Rada Ministrów.

Waloryzacja emerytur. Krytyka rządowej propozycji

Waloryzacja emerytur. Krytyka rządowej propozycji

Źródło:
PAP

Nie uzgodniono wspólnego stanowiska w Radzie Dialogu Społecznego (RDS) w sprawie podwyżki płacy minimalnej w 2026 roku. Rząd do 15 września ma czas na podjęcie ostatecznej decyzji.

Brak porozumienia w sprawie płacy minimalnej

Brak porozumienia w sprawie płacy minimalnej

Źródło:
PAP

W piątkowym losowaniu Eurojackpot nie odnotowano głównej wygranej, a kumulacja rośnie do 300 milionów złotych. W Polsce najwyższa była wygrana czwartego stopnia w wysokości ponad 900 tysięcy złotych. Oto liczby, które wylosowano 11 lipca 2025 roku.

Wysoka wygrana w Eurojackpot w Polsce

Wysoka wygrana w Eurojackpot w Polsce

Źródło:
tvn24.pl

Fale upałów coraz bardziej utrudniają turystykę w Rzymie - wskazuje branża turystyczna. Wysokie temperatury zniechęcają do odwiedzin i negatywnie wpływają na zdrowie zarówno zwiedzających, jak i pracowników - podają lokalne media.

Turystyczny problem Rzymu. "To przyczyna poważnych zmian"

Turystyczny problem Rzymu. "To przyczyna poważnych zmian"

Źródło:
PAP

Ferrero, włoski producent Nutelli, przejmuje za 3,1 miliarda dolarów amerykańską firmę WK Kellogg, która jest znana z produkcji kultowych marek płatków śniadaniowych - podał portal stacji CNN.

Gigant kupuje kultową markę

Gigant kupuje kultową markę

Źródło:
CNN

Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) nie dopuściła do obrotu ponad milion sztuk biżuterii ze względu na nieprawidłowości formalne i zbyt wysokie stężenie kadmu i ołowiu. Niebezpieczne ilości metali ciężkich dotyczyły blisko 4,5 tysiąca sztuk.

Toksyczna biżuteria. Norma przekroczona 400 razy

Toksyczna biżuteria. Norma przekroczona 400 razy

Źródło:
PAP

W przyszłym tygodniu ceny autogazu i benzyny mogą wyraźnie się obniżyć - przewidują analitycy e-petrol.pl. Z kolei eksperci Refleksu zapowiadają w najbliższych dniach kilkugroszowe podwyżki cen oleju napędowego.

Szykują się zmiany w cenach paliw. "Wracają obawy o wojnę handlową"

Szykują się zmiany w cenach paliw. "Wracają obawy o wojnę handlową"

Źródło:
PAP