Ulga IKZE 2022 – o ile możesz obniżyć podatek PIT, oszczędzając na emeryturę?

Źródło:
TVN24 Biznes, gov.pl
Prezes ZUS o emeryturach po wejściu w życie Polskiego Ładu
Prezes ZUS o emeryturach po wejściu w życie Polskiego ŁaduTVN24
wideo 2/3
Prezes ZUS o emeryturach po wejściu w życie Polskiego ŁaduTVN24

Tzw. ulga IKZE pozwala odliczyć od podatku kwoty odkładane na przyszłą emeryturę, pod warunkiem że wpłacasz je na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. Limit wpłat został określony w ustawie. W 2022 roku można zaoszczędzić na podatku nawet ponad trzy tysiące złotych.

● Ulga IKZE to ulga podatkowa, która polega na pomniejszeniu kwoty stanowiącej podstawę obliczenia podatku wpłatami dokonanymi na IKZE przez podatnika w roku podatkowym.Roczna wysokość wpłat na IKZE, które mogą zostać jednocześnie odliczone od dochodu (lub przychodu, w razie opodatkowania ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych) została określona przez ustawodawcę.IKZE pozwala oszczędzać na emeryturę, a dodatkowo zyskiwać na uldze podatkowej dostępnej w rocznym rozliczeniu PIT.

Co to jest ulga IKZE i jak z niej skorzystać?

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, czyli tzw. IKZE, zaliczane do instrumentów trzeciego filaru, jest dobrowolnym sposobem oszczędzania na emeryturę. Dość powszechna jest opinia, że to najbardziej efektywny i motywujący sposób gromadzenia środków. Wśród korzyści płynących z oszczędzania wymienia się m.in. ulgę IKZE. Na czym polega? Otóż wpłaty na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego dokonane przez podatnika w danym roku podatkowym pomniejszają kwotę stanowiącą podstawę obliczenia podatku dochodowego

Podatnik, który w danym roku podatkowym dokonuje wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, może zatem odliczyć od podatku ich sumę. Należy jednak pamiętać, że ustawodawca określił limit wpłat na IKZE, które jednocześnie określają górną granicę możliwego odliczenia od podatku. 

Jaki jest limit ulgi IKZE w 2022 roku?

Ustawodawca określił limity wpłat na IKZE w Ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o IKE oraz IKZE. Zgodnie z art. 13a ustawy nie mogą one przekroczyć kwoty odpowiadającej 1,2-krotności lub 1,8-krotności (dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą) przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok. Wynagrodzenie to zostaje określone w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym albo ich projektach, jeżeli stosowne ustawy nie zostały uchwalone.

Limit wpłat na IKZE w 2022 roku dla osób zatrudnionych na etacie to 7 106,40 zł (5 922 x 1,2 = 7 106,40 zł). Inwestorzy prowadzący pozarolniczą działalność gospodarczą mogą natomiast wpłacić na IKZE nawet 10 659,60 zł (5 922 x 1,8 = 10 659,60 zł).

Ulga IKZE w 2022 roku - ile możesz odliczyć od podatku?

IKZE to rozwiązanie, które pozwala zarazem oszczędzać na emeryturę, a dodatkowo zyskiwać na uldze podatkowej dostępnej w rocznym rozliczeniu PIT.

W zależności od stawek podatkowych, osoba zatrudniona na etacie, przy maksymalnej wpłacie 7106,40 PLN na konto IKZE, będzie mogła liczyć na uzyskanie ulgi podatkowej w wysokości:

1 208,09 zł – przy podatku wg skali progresywnej 17%, ● 1 350,22 zł – przy podatku wg skali liniowej 19%, ● 2 274,05 zł – przy podatku wg skali progresywnej 32%.

W przypadku osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą, przy maksymalnej wpłacie 10 659,60 PLN na konto IKZE, w PIT można odliczyć:

1 812,13 zł – przy podatku wg skali progresywnej 17%, ● 2 025,32 zł – przy podatku wg skali liniowej 19%, ● 3 411,07 zł – przy podatku wg skali progresywnej 32%.

Jak rozliczyć ulgę IKZE 2022?

Kwotę dokonanych wpłat należy uwzględnić w rocznym zeznaniu podatkowym, wypełniając stosowny formularz, tj.:

● PIT-37 – jeśli podatnik rozlicza się na zasadach ogólnych, ● PIT-36 – jeśli przedsiębiorca rozlicza się według skali podatkowej, ● PIT-28 – jeśli przedsiębiorca rozlicza się w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, ● PIT-36L – jeśli przedsiębiorca rozlicza się według zasad podatku liniowego.

Do formularza PIT-37, PIT-36 i PIT-28 należy dołączyć załącznik PIT/0, czyli informację o odliczeniach.

Należy pamiętać, że ulgę odlicza się od:

dochodu – jeżeli mamy do czynienia z opodatkowaniem na zasadach ogólnych lub podatkiem liniowym, ● przychodu – jeżeli mamy do czynienia z ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. 

Podatnik musi ponadto pamiętać, że konieczne jest udokumentowanie dokonywanych w ciągu roku wpłat. Dokument taki musi zawierać dane, które umożliwiają identyfikację wpłacającego, określenie odbiorcy, tytuł oraz kwotę wpłaty. Jeżeli wpłat na IKZE dokonywał na rzecz pracownika pracodawca, chcąc uwzględnić ulgę IKZE w rocznym zeznaniu podatkowym pracownik musi posiadać dokumenty potwierdzające takie uprawnienie pracodawcy oraz wysokość dokonywanych wpłat.

IKE a odliczenie od podatku

Indywidualne Konto Emerytalne, tzw. IKE, również jest instrumentem dobrowolnego oszczędzania. Tu jednak obowiązują inne zasady dotyczące ulgi podatkowej. Kwoty wpłacone na Indywidualne Konto Emerytalne nie pomniejszają bowiem kwoty stanowiącej podstawę obliczenia podatku. Podatnik nie może zatem w rocznym zeznaniu podatkowym odliczyć ich od podatku.

Podstawa prawna: Obwieszczenie Ministra Rodziny i Polityki Społecznej z dnia 18 listopada 2020 r. w sprawie kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe w roku 2021 oraz przyjętej do jej ustalenia kwoty prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia M.P. 2020 poz. 1061, Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 roku o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego Dz. U. 2004 nr 116 poz. 1205, Ustawa z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych Dz. U. 1991 nr 80 poz. 350.

Autorka/Autor:jm//az

Źródło: TVN24 Biznes, gov.pl

Źródło zdjęcia głównego: Shutterstock

Pozostałe wiadomości

Podniesienie kwoty świadczenia z funduszu alimentacyjnego z 500 do 1000 złotych miesięcznie zakłada projekt nowelizacji ustawy o pomocy osobom uprawnionym do alimentów, który we wtorek przyjęła Rady Ministrów. Wypłata świadczeń ma nastąpić z wyrównaniem od 1 października 2024 roku.

Kwota świadczenia ma wzrosnąć o 100 procent. Rząd przyjął projekt

Kwota świadczenia ma wzrosnąć o 100 procent. Rząd przyjął projekt

Źródło:
PAP

Recepty na bezpłatne leki dla dzieci i seniorów będą mogli wystawić wszyscy uprawnieni lekarze niezależnie od kontraktu z NFZ - zakłada projekt nowelizacji ustawy, który we wtorek przyjął rząd. Ponadto - zgodnie z regulacją - farmaceuci będą mogli wystawiać refundowane recepty na szczepionki.

Zmiany w wystawianiu recept. Zielone światło z rządu

Zmiany w wystawianiu recept. Zielone światło z rządu

Źródło:
PAP

Grupa Azoty zakończyła pierwszy etap programu naprawczego - podała spółka. Dodała, że zoptymalizowała koszty na poziomie około 350 milionów złotych i pracuje nad aktualizacją strategii i programem dekarbonizacyjnym.

"To jedyna droga". Program naprawczy w chemicznym gigancie

"To jedyna droga". Program naprawczy w chemicznym gigancie

Źródło:
PAP

Główny Inspektor Farmaceutyczny (GIF) wycofał z obrotu na terenie całego kraju dwie serie leku o nazwie Hydroxyzinum Hasco. Nie spełnia on wymagań jakościowych. GIF nadał decyzji rygor natychmiastowej wykonalności.

Dwie serie leku na receptę wycofane z obrotu

Dwie serie leku na receptę wycofane z obrotu

Źródło:
tvn24.pl

Do końca listopada można wnioskować o środki z programu Dobry Start. Do tej pory wypłacono ponad 1,37 miliarda złotych - przekazał Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS).

ZUS wypłacił już prawie 1,4 miliarda złotych. Wnioski do końca listopada

ZUS wypłacił już prawie 1,4 miliarda złotych. Wnioski do końca listopada

Źródło:
PAP

Kontrolerzy NIK na wniosek prokuratora regionalnego w Rzeszowie rozpoczęli kontrolę w siedzibie Ministerstwie Kultury i Dziedzictwa Narodowego. Chodzi o przekroczenie uprawnień przez ministra kultury przy zawarciu w 2018 roku umowy z fundacją Lux Veritatis na utworzenie Muzeum Pamięć i Tożsamość. Prezesem Lux Veritatis jest ojciec Tadeusz Rydzyk.

Umowa z Rydzkiem pod lupą. Ruszyła kontrola

Umowa z Rydzkiem pod lupą. Ruszyła kontrola

Źródło:
PAP, tvn24.pl

Kioski Ruchu do likwidacji. Obecnie ajenci otrzymują wypowiedzenia umów - podał Orlen, który jest właścicielem spółki. Niektórzy decydują się na odkupienie kiosku i prowadzenie działalności "we własnym zakresie". 

Koniec kiosków Ruchu. Komunikat

Koniec kiosków Ruchu. Komunikat

Źródło:
PAP, tvn24.pl

Nawet 50 tysięcy złotych grzywny będzie grozić tym pracodawcom, którzy spóźniają się z wypłatą pracownikom wynagrodzeń przez co najmniej trzy miesiące - pisze "Dziennik Gazeta Prawna". Taką maksymalną wysokość sankcji zakłada najnowsza wersja projektu ustawy o minimalnym wynagrodzeniu za pracę przygotowana przez resort rodziny i pracy.

Kara może sięgnąć 50 tysięcy złotych. Jest projekt

Kara może sięgnąć 50 tysięcy złotych. Jest projekt

Źródło:
"Dziennik Gazeta Prawna"

Hurtowe ceny energii są w Polsce jednymi z najwyższych w Europie, z kolei ceny dla gospodarstw domowych są jedne z najniższych - zauważa we wtorkowym wydaniu dziennik "Rzeczpospolita". Jednocześnie resort klimatu chce stopniowo odchodzić od mrożenia cen prądu.

Ceny prądu w Polsce. "Taki dzień to tylko wyjątek"

Ceny prądu w Polsce. "Taki dzień to tylko wyjątek"

Źródło:
PAP

Pracownicy koncernu lotniczego Boeing opowiedzieli się za przyjęciem oferty firmy zakładającej podwyżki płac o 38 procent w ciągu czterech lat i zakończenie trwającego od ponad siedmiu tygodni strajku - przekazała agencja AP. Za akceptacją propozycji zagłosowało 59 procent głosujących.

Podwyżki w lotniczym gigancie. "To zwycięstwo"

Podwyżki w lotniczym gigancie. "To zwycięstwo"

Źródło:
PAP

Stopy procentowe nie zostaną obniżone na rozpoczynającym się we wtorek dwudniowym posiedzeniu Rady Polityki Pieniężnej - twierdzi ekonomista banku ING BSK Adam Antoniak. Ekspert przewiduje, że pierwsza obniżka nastąpi w maju.

RPP zdecyduje w sprawie stóp. "Pojawiły się nowe argumenty"

RPP zdecyduje w sprawie stóp. "Pojawiły się nowe argumenty"

Źródło:
PAP

Chiny złożyły pozew do Światowej Organizacji Handlu (WTO) przeciwko cłom wyrównawczym nałożonym przez UE na import pojazdów elektrycznych wyprodukowanych w Państwie Środka.

Europa uderza w chińskie auta. Jest reakcja

Europa uderza w chińskie auta. Jest reakcja

Źródło:
PAP

W poniedziałek doszło do awarii w przedsiębiorstwie chemicznym Anwil we Włocławku. Jak przekazała spółka, część pracowników została ewakuowana. W nocy "ze względu na procedurę bezpieczeństwa w firmie Anwil uruchomiony został alarm chemiczny trzeciego stopnia" - poinformowano w komunikacie zamieszczonym w mediach społecznościowych włocławskiego urzędu miasta. We wtorek rano przekazano, że alarm został odwołany.

Awaria w zakładach chemicznych. Ewakuowano część pracowników

Awaria w zakładach chemicznych. Ewakuowano część pracowników

Źródło:
tvn24.pl

Magazyny energii oraz montaż mikroinstalacji wiatrowych będą objęte ulgą termomodernizacyjną - wynika z projektu rozporządzenia przygotowanego przez Ministerstwo Rozwoju i Technologii. Jednocześnie nowe przepisy wykluczą możliwość skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej w przypadku zakupu i montażu kotłów olejowych i gazowych.

Piece na gaz wypadają z listy. Zmiany w popularnej uldze

Piece na gaz wypadają z listy. Zmiany w popularnej uldze

Źródło:
PAP, tvn24.pl

Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej pracuje nam przepisami umożliwiającymi ponowne przeliczenie przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych emerytur i rent rodzinnych przyznanych w czerwcu w latach 2009-2019. Według zapowiedzi wniosek o przeliczenie świadczenia będzie można złożyć od 1 czerwca 2025 roku.

Ponowne przeliczenie stu tysięcy emerytur. Trzeba będzie złożyć wniosek

Ponowne przeliczenie stu tysięcy emerytur. Trzeba będzie złożyć wniosek

Źródło:
PAP

- Zmiana daty startu systemu kaucyjnego ze stycznia na październik 2025 roku to kompromisowe, realne rozwiązanie - ocenili uczestnicy poniedziałkowej dyskusji na Forum Rynku Spożywczego i Handlu. Przedstawiciel jednego z operatorów systemu zwrócił jednak uwagę, że przesunięcie terminu oznacza koszty finansowe.

Tusk podaje nowy termin. "Dostaliśmy jedenaście miesięcy"

Tusk podaje nowy termin. "Dostaliśmy jedenaście miesięcy"

Źródło:
PAP

Wynik wyborów w Stanach Zjednoczonych będzie miał wpływ nie tylko na gospodarkę USA, ale również będzie wiązał się z konsekwencjami dla rynków całego świata - zwracają uwagę analitycy Credit Agricole.

Wynik "będzie wiązał się z globalnymi konsekwencjami". Cztery scenariusze

Wynik "będzie wiązał się z globalnymi konsekwencjami". Cztery scenariusze

Źródło:
tvn24.pl

Komisja Europejska wezwała w poniedziałek amerykański koncern Apple, aby dostosował do unijnych przepisów działanie systemu operacyjnego tabletów iPadOS. W przeciwnym wypadku KE grozi firmie nałożeniem grzywny.

Gigant na celowniku Brukseli. Groźba wysokiej kary

Gigant na celowniku Brukseli. Groźba wysokiej kary

Źródło:
PAP

Licytacja pakietu akcji spółki Manufaktura Piwa Wódki i Wina, której prezesem jest Janusz Palikot, rozpocznie się 2 grudnia, a cenę wywoławczą określono na niemal 1,2 miliona złotych - przekazał komornik sądowy z Lublina.

Licytacja akcji spółki Janusza Palikota

Licytacja akcji spółki Janusza Palikota

Źródło:
PAP

Stacja TVN24 w październiku była najchętniej oglądanym kanałem informacyjnym w kraju z 5,83 procent udziału w widowni w grupie ogólnej (widzowie powyżej 4. roku życia) - wynika z danych Nielsen TV Audience Measurement. "Fakty" TVN były najchętniej wybieranym serwisem informacyjnym, a portal tvn24.pl najczęściej czytanym serwisem internetowym stacji telewizyjnej.

Świetne wyniki TVN24, tvn24.pl i "Faktów" TVN. Dziękujemy!

Świetne wyniki TVN24, tvn24.pl i "Faktów" TVN. Dziękujemy!

Źródło:
tvn24.pl

Sławomir Staszak został powołany na prezesa Energi - poinformowała spółka w poniedziałkowym komunikacie. Staszak dotychczas zajmował stanowisko wiceprezesa.

Nowy prezes spółki energetycznej

Nowy prezes spółki energetycznej

Źródło:
PAP

Ładowarka iPower B3+ nie spełnia wymagań dla sprzętu elektrycznego - poinformował Urząd Ochrony Konkurencji i Konsumentów (UOKiK). Wezwał także "przedsiębiorcę do wycofania wyrobu z obrotu, zaprzestania udostępniania wyrobu".

Ładowarka "nie spełnia wymagań". Ostrzeżenie dla konsumentów

Ładowarka "nie spełnia wymagań". Ostrzeżenie dla konsumentów

Źródło:
tvn24.pl

Od 1 listopada, przez trzy doby, przedsiębiorcy złożyli 48,2 tysiąca wniosków o wakacje składkowe - poinformował w poniedziałek Zakład Ubezpieczeń Społecznych. Zgodnie z nowymi przepisami, przedsiębiorcy mogą raz w roku za wybrany miesiąc nie płacić za siebie składek. W tym roku z wakacji od składek będzie można skorzystać jedynie w grudniu.

Miesiąc bez składek. Lawina wniosków

Miesiąc bez składek. Lawina wniosków

Źródło:
PAP

Wigilia, w tym tegoroczna, może stać się kolejnym dniem objętym zakazem handlu. Tak zakłada projekt złożony przez Lewicę. Przeciwna "nagłym zmianom legislacyjnym" jest Polska Organizacja Handlu i Dystrybucji (POHiD), która przygotowała własną propozycję w tej sprawie.

Nowa propozycja w sprawie handlu w Wigilię

Nowa propozycja w sprawie handlu w Wigilię

Źródło:
tvn24.pl