Ulga IKZE 2022 – o ile możesz obniżyć podatek PIT, oszczędzając na emeryturę?

Źródło:
TVN24 Biznes, gov.pl
Prezes ZUS o emeryturach po wejściu w życie Polskiego Ładu
Prezes ZUS o emeryturach po wejściu w życie Polskiego ŁaduTVN24
wideo 2/3
Prezes ZUS o emeryturach po wejściu w życie Polskiego ŁaduTVN24

Tzw. ulga IKZE pozwala odliczyć od podatku kwoty odkładane na przyszłą emeryturę, pod warunkiem że wpłacasz je na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. Limit wpłat został określony w ustawie. W 2022 roku można zaoszczędzić na podatku nawet ponad trzy tysiące złotych.

● Ulga IKZE to ulga podatkowa, która polega na pomniejszeniu kwoty stanowiącej podstawę obliczenia podatku wpłatami dokonanymi na IKZE przez podatnika w roku podatkowym.Roczna wysokość wpłat na IKZE, które mogą zostać jednocześnie odliczone od dochodu (lub przychodu, w razie opodatkowania ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych) została określona przez ustawodawcę.IKZE pozwala oszczędzać na emeryturę, a dodatkowo zyskiwać na uldze podatkowej dostępnej w rocznym rozliczeniu PIT.

Co to jest ulga IKZE i jak z niej skorzystać?

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, czyli tzw. IKZE, zaliczane do instrumentów trzeciego filaru, jest dobrowolnym sposobem oszczędzania na emeryturę. Dość powszechna jest opinia, że to najbardziej efektywny i motywujący sposób gromadzenia środków. Wśród korzyści płynących z oszczędzania wymienia się m.in. ulgę IKZE. Na czym polega? Otóż wpłaty na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego dokonane przez podatnika w danym roku podatkowym pomniejszają kwotę stanowiącą podstawę obliczenia podatku dochodowego

Podatnik, który w danym roku podatkowym dokonuje wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, może zatem odliczyć od podatku ich sumę. Należy jednak pamiętać, że ustawodawca określił limit wpłat na IKZE, które jednocześnie określają górną granicę możliwego odliczenia od podatku. 

Jaki jest limit ulgi IKZE w 2022 roku?

Ustawodawca określił limity wpłat na IKZE w Ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o IKE oraz IKZE. Zgodnie z art. 13a ustawy nie mogą one przekroczyć kwoty odpowiadającej 1,2-krotności lub 1,8-krotności (dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą) przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok. Wynagrodzenie to zostaje określone w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym albo ich projektach, jeżeli stosowne ustawy nie zostały uchwalone.

Limit wpłat na IKZE w 2022 roku dla osób zatrudnionych na etacie to 7 106,40 zł (5 922 x 1,2 = 7 106,40 zł). Inwestorzy prowadzący pozarolniczą działalność gospodarczą mogą natomiast wpłacić na IKZE nawet 10 659,60 zł (5 922 x 1,8 = 10 659,60 zł).

Ulga IKZE w 2022 roku - ile możesz odliczyć od podatku?

IKZE to rozwiązanie, które pozwala zarazem oszczędzać na emeryturę, a dodatkowo zyskiwać na uldze podatkowej dostępnej w rocznym rozliczeniu PIT.

W zależności od stawek podatkowych, osoba zatrudniona na etacie, przy maksymalnej wpłacie 7106,40 PLN na konto IKZE, będzie mogła liczyć na uzyskanie ulgi podatkowej w wysokości:

1 208,09 zł – przy podatku wg skali progresywnej 17%, ● 1 350,22 zł – przy podatku wg skali liniowej 19%, ● 2 274,05 zł – przy podatku wg skali progresywnej 32%.

W przypadku osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą, przy maksymalnej wpłacie 10 659,60 PLN na konto IKZE, w PIT można odliczyć:

1 812,13 zł – przy podatku wg skali progresywnej 17%, ● 2 025,32 zł – przy podatku wg skali liniowej 19%, ● 3 411,07 zł – przy podatku wg skali progresywnej 32%.

Jak rozliczyć ulgę IKZE 2022?

Kwotę dokonanych wpłat należy uwzględnić w rocznym zeznaniu podatkowym, wypełniając stosowny formularz, tj.:

● PIT-37 – jeśli podatnik rozlicza się na zasadach ogólnych, ● PIT-36 – jeśli przedsiębiorca rozlicza się według skali podatkowej, ● PIT-28 – jeśli przedsiębiorca rozlicza się w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, ● PIT-36L – jeśli przedsiębiorca rozlicza się według zasad podatku liniowego.

Do formularza PIT-37, PIT-36 i PIT-28 należy dołączyć załącznik PIT/0, czyli informację o odliczeniach.

Należy pamiętać, że ulgę odlicza się od:

dochodu – jeżeli mamy do czynienia z opodatkowaniem na zasadach ogólnych lub podatkiem liniowym, ● przychodu – jeżeli mamy do czynienia z ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. 

Podatnik musi ponadto pamiętać, że konieczne jest udokumentowanie dokonywanych w ciągu roku wpłat. Dokument taki musi zawierać dane, które umożliwiają identyfikację wpłacającego, określenie odbiorcy, tytuł oraz kwotę wpłaty. Jeżeli wpłat na IKZE dokonywał na rzecz pracownika pracodawca, chcąc uwzględnić ulgę IKZE w rocznym zeznaniu podatkowym pracownik musi posiadać dokumenty potwierdzające takie uprawnienie pracodawcy oraz wysokość dokonywanych wpłat.

IKE a odliczenie od podatku

Indywidualne Konto Emerytalne, tzw. IKE, również jest instrumentem dobrowolnego oszczędzania. Tu jednak obowiązują inne zasady dotyczące ulgi podatkowej. Kwoty wpłacone na Indywidualne Konto Emerytalne nie pomniejszają bowiem kwoty stanowiącej podstawę obliczenia podatku. Podatnik nie może zatem w rocznym zeznaniu podatkowym odliczyć ich od podatku.

Podstawa prawna: Obwieszczenie Ministra Rodziny i Polityki Społecznej z dnia 18 listopada 2020 r. w sprawie kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe w roku 2021 oraz przyjętej do jej ustalenia kwoty prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia M.P. 2020 poz. 1061, Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 roku o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego Dz. U. 2004 nr 116 poz. 1205, Ustawa z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych Dz. U. 1991 nr 80 poz. 350.

Autorka/Autor:jm//az

Źródło: TVN24 Biznes, gov.pl

Źródło zdjęcia głównego: Shutterstock

Pozostałe wiadomości

KIA Polska przekazała Urzędowi Ochrony Konkurencji i Konsumentów informację o akcji serwisowej modeli Optima HEV oraz Sportage - poinformował w czwartek UOKiK. Kampania objęła ponad 18 tysięcy pojazdów, w których może dojść do zwarcia elektrycznego i pożaru w komorze silnika.

Kolejne modele dużego producenta objęte akcją serwisową

Kolejne modele dużego producenta objęte akcją serwisową

Źródło:
PAP

Sejm uchwalił w czwartek ustawę okołobudżetową na 2025 rok, która zakłada między innymi 5-procentowe podwyżki dla nauczycieli początkujących oraz mechanizm uelastyczniający budżet, co ma uprawnić przeciwdziałanie skutkom między innymi powodzi.

Sejm uchwalił ustawę okołobudżetową. Będą podwyżki dla nauczycieli

Sejm uchwalił ustawę okołobudżetową. Będą podwyżki dla nauczycieli

Źródło:
PAP

Czwartkowe posiedzenie sejmowej komisji infrastruktury w sprawie problemów z pociągami Impuls firmy Newag zostało przerwane; ma być wznowione po zaproszeniu na nie przedstawicieli służb, między innymi ABW i CBA. Dyskusję wzbudziła obecność członków grupy hakerskiej i brak przedstawicieli Newagu.

Byli hakerzy, nie było przedstawicieli firmy. Posiedzenie w sprawie awarii pociągów przerwane

Byli hakerzy, nie było przedstawicieli firmy. Posiedzenie w sprawie awarii pociągów przerwane

Źródło:
PAP

"Pragnę poinformować, że w budżecie na przyszły rok proponujemy obcięcie wydatków na kancelarię Prezydenta, trybunał pani Przyłębskiej, IPN czy Krajową Radę Radiofonii i Telewizji - przekazał na portalu X premier Donald Tusk. "Mali pacjenci czekają na te pieniądze" - dodał szef rządu. W czwartek sejmowa komisja finansów publicznych przyjęła poprawkę do projektu przyszłorocznego budżetu, która ogranicza budżety 14 instytucji.

Premier: proponujemy obcięcie wydatków

Premier: proponujemy obcięcie wydatków

Źródło:
PAP, tvn24.pl

Stany Zjednoczone nałożyły w czwartek restrykcje na 118 osób i podmiotów z sektora finansowego Rosji, w tym pełne sankcje na Gazprombank, ostatni duży rosyjski bank, który dotąd nie został objęty pełną blokadą - ogłosił w czwartek Biały Dom.

Największy rosyjski bank objęty sankcjami

Największy rosyjski bank objęty sankcjami

Źródło:
PAP

Google zapowiedział testowe usunięcie treści publikowanych przez media informacyjne między innymi z wyszukiwarki. Zmiana ma dotyczyć jednego procenta użytkowników. - Bardzo niepokoi nas, że Google zdecydował się na taki ruch - mówi w rozmowie z redakcją biznesową tvn24.pl Maciej Kossowski, prezes Związku Pracodawców Wydawców Cyfrowych.

"Opcja atomowa" w arsenale giganta. "Niepokoi nas, że Google zdecydował się na taki ruch"

"Opcja atomowa" w arsenale giganta. "Niepokoi nas, że Google zdecydował się na taki ruch"

Źródło:
tvn24.pl

Kolejne 224 miliony złotych z Krajowego Planu Odbudowy zostaną przekazane między innymi na nowoczesne laboratoria, żłobki oraz likwidację czarnych punktów na drogach - przekazała na portalu X ministra funduszy i polityki regionalnej Katarzyna Pełczyńska-Nałęcz.

Nowe środki z KPO. Ministra ujawniła, na co zostaną przekazane

Nowe środki z KPO. Ministra ujawniła, na co zostaną przekazane

Źródło:
PAP

Budżety czternastu instytucji państwowych zostaną obcięte - poprawka w tej sprawie do budżetu państwa na 2025 rok została przyjęta w czwartek przez Komisję Finansów Publicznych. Do formularza poprawki już w środę dotarł Radomir Wit, dziennikarz TVN24. Łącznie chodzi o kwotę 335,5 miliona złotych, która na mocy tej poprawki zostanie przesunięta na inne cele.

Komisja Finansów za wielkim cięciem budżetów

Komisja Finansów za wielkim cięciem budżetów

Źródło:
tvn24.pl

Konsultanci specjalizujący się w uzyskiwaniu dla klientów prawa do pobytu w obcych krajach ocenili, że po wyborach prezydenckich w USA z pytaniem o warunki udziału w europejskich programach "złotych wiz" zgłosiło się do nich czterokrotnie więcej Amerykanów niż w poprzednim tygodniu - podał CNN.

"Plan B" po zwycięstwie Trumpa. "Szukają drugiej opcji, czegoś jak polisa ubezpieczeniowa"

"Plan B" po zwycięstwie Trumpa. "Szukają drugiej opcji, czegoś jak polisa ubezpieczeniowa"

Źródło:
PAP

Kolejne 224 miliony złotych z Krajowego Planu Odbudowy zostaną przekazane między innymi na nowoczesne laboratoria, żłobki oraz likwidację czarnych punktów na drogach - przekazała na portalu X ministra funduszy i polityki regionalnej Katarzyna Pełczyńska-Nałęcz.

Nowe środki z KPO. Ministra ujawniła, na co zostaną przekazane

Nowe środki z KPO. Ministra ujawniła, na co zostaną przekazane

Źródło:
PAP

Polska, Litwa, Łotwa, a także Estonia przekazały Komisji Europejskiej wspólne pismo dotyczące wprowadzenia ceł na rosyjskie i białoruskie nawozy - podało Ministerstwo Rozwoju i Technologii.

Cła na nawozy z Rosji i Białorusi. Jest list do Brukseli

Cła na nawozy z Rosji i Białorusi. Jest list do Brukseli

Źródło:
PAP

Ze względu na olbrzymie zainteresowanie budową domowych instalacji OZE resort klimatu podjął decyzję o podwojeniu planowanego dofinansowania z programu FEnIKS do kwoty 1,7 miliarda złotych - przekazało Ministerstwo Klimatu i Środowiska. Wsparcie będzie przeznaczone dla osób, które zdecydują się na zakup fotowoltaiki oraz magazynów energii.

Można otrzymać nawet 28 tysięcy. Resort o dodatkowych środkach

Można otrzymać nawet 28 tysięcy. Resort o dodatkowych środkach

Źródło:
PAP

Oskładkowanie wszystkich umów cywilnych, między innymi o dzieło, nie będzie realizowane przez rząd - donosi w czwartek portal money.pl. To jeden z kamieni milowych KPO, na który wyraził zgodę poprzedni rząd Mateusza Morawieckiego. Obecny rząd Donalda Tuska ma przystąpić do negocjacji z Brukselą w tej sprawie. Bowiem wypłata kolejnych pieniędzy z KPO może zostać zagrożona.

Rząd wycofuje się z realizacji kamienia milowego

Rząd wycofuje się z realizacji kamienia milowego

Źródło:
PAP, Money.pl, tvn24.pl

Rzecznik Nissan Motor poinformował w czwartek, że około 6 procent pracowników firmy w Stanach Zjednoczonych zaakceptowało zaoferowane pakiety wcześniejszych emerytur. To element planu restrukturyzacji japońskiego producenta, który zapowiedział zwolnienie dziewięciu tysięcy osób na całym świecie.

Znany producent samochodów tnie etaty

Znany producent samochodów tnie etaty

Źródło:
Reuters

Departament sprawiedliwości USA złożył wniosek do sądu, w którym domaga się od Google sprzedaży przeglądarki Chrome oraz udostępnienia danych konkurencji, aby ograniczyć monopol na rynku wyszukiwarek internetowych – podał w czwartek Reuters.

Google usłyszał żądanie sprzedaży przeglądarki Chrome

Google usłyszał żądanie sprzedaży przeglądarki Chrome

Źródło:
PAP

Budżety czternastu instytucji państwowych, między innymi Kancelarii Prezydenta RP, Sądu Najwyższego, Państwowej Inspekcji Pracy czy Instytutu Pamięci Narodowej mają zostać przycięte - wynika z poprawki do projektu ustawy budżetowej na rok 2025, do której dotarł Radomir Wit, dziennikarz TVN24. Najwięcej, bo prawie 70 milionów złotych straci Instytut Pamięci Narodowej.

Będą cięcia w budżetach "świętych krów"

Będą cięcia w budżetach "świętych krów"

Źródło:
TVN24, tvn24.pl

Według danych wstępnych, produkcja budowlano-montażowa (w cenach stałych) zrealizowana w październiku 2024 roku na terenie kraju przez przedsiębiorstwa budowlane o liczbie pracujących powyżej 9 osób była niższa o 9,6 procent w porównaniu z analogicznym okresem 2023 roku oraz wyższa o 1,9 procent w stosunku do września 2024 roku.

Produkcja budowlano-montażowa. Najnowsze dane z gospodarki

Produkcja budowlano-montażowa. Najnowsze dane z gospodarki

Źródło:
GUS, tvn24.pl

Najdroższa ulica handlowa świata znajduje się teraz w Mediolanie. To Via Monte Napoleone - donosi CNN. Możemy tu zrobić zakupy w sklepach takich marek jak Gucci, Chanel, Hermes, Versace, Cartier, Bottega Veneta, czy Celine. Do tej pory królowała nowojorska Piąta Aleja, czyli Upper Fifth Avenue.

Nowa najdroższa ulica świata

Nowa najdroższa ulica świata

Źródło:
CNN

"W związku z wątpliwościami UOKiK zwracamy środki, które są równowartością pobranych opłat za utrzymanie numeru w sieci" - poinformowało Orange w mediach społecznościowych. Chodzi o byłych klientów operatora. Wniosek w tej sprawie można złożyć tylko do 18 grudnia.

Duży operator zwraca pieniądze. Trzeba się pospieszyć

Duży operator zwraca pieniądze. Trzeba się pospieszyć

Źródło:
tvn24.pl

Miliarder Elon Musk i były kandydat na prezydenta Vivek Ramaswamy zapowiedzieli w tekście na łamach "Wall Street Journal", że kierowany przez nich zespół DOGE zamierza przedstawić Donaldowi Trumpowi listę tysięcy bezprawnych, ich zdaniem, regulacji i zaproponować masowe zwolnienia urzędników federalnych.

Chcą masowych zwolnień i zmiany "tysięcy bezprawnych regulacji". Plan doradców Trumpa

Chcą masowych zwolnień i zmiany "tysięcy bezprawnych regulacji". Plan doradców Trumpa

Źródło:
PAP

Luka płacowa pozostaje bez zmian, czyli przewaga zarobków mężczyzn nad tym, ile zarabiają kobiety - pisze w czwartek "Gazeta Wyborcza". - Tylko w 26 z 380 powiatów w Polsce to kobiety zarabiają więcej niż mężczyźni - zauważa ekspert cytowany przez dziennik.

Tak wygląda rzeczywista luka płacowa w Polsce

Tak wygląda rzeczywista luka płacowa w Polsce

Źródło:
"Gazeta Wyborcza"

Takie sieci, jak Biedronka, Lidl czy Aldi, zdobyły już blisko połowę polskiego rynku spożywczego. Teraz będą zmniejszać ofertę na półkach, by zaoszczędzić. To problem dla klientów i producentów - czytamy w czwartkowej "Rzeczpospolitej".

Dyskonty zdominowały polski handel. Teraz zmieniają strategię

Dyskonty zdominowały polski handel. Teraz zmieniają strategię

Źródło:
PAP

"Komediant", czyli dzieło sztuki w postaci banana przyklejonego taśmą do ściany, został sprzedany za ponad sześć milionów dolarów. Kontrowersyjne dzieło tym samym zyskuje na wartości niczym najlepsza inwestycja - odkąd pięć lat temu sprzedano je po raz pierwszy, podrożało już ponad pięćdziesięciokrotnie.

Kontrowersyjne dzieło sprzedane za miliony. Banan niczym najlepsza inwestycja

Kontrowersyjne dzieło sprzedane za miliony. Banan niczym najlepsza inwestycja

Źródło:
CNN, PAP

Uważany za jednego z najbogatszych ludzi na świecie Gautam Adani, prezes korporacji Adani Group, której spółki notowane są między innymi na nowojorskiej giełdzie, został oskarżony przez sąd w USA o korupcję. Zarzuca mu się proponowanie indyjskim urzędnikom łapówek na kwotę 265 milionów dolarów.

Jeden z najbogatszych ludzi na świecie oskarżony o korupcję

Jeden z najbogatszych ludzi na świecie oskarżony o korupcję

Źródło:
PAP, BBC