W ten sposób można zapłacić niższy podatek

Od 15 lutego możemy składać rozliczenia podatkowe za 2024 rok. Możemy udać się osobiście do urzędu skarbowego lub wykorzystać usługę Twój e-PIT. Ta druga opcja jest o tyle wygodniejsza, że nie trzeba opuszczać domu a i formularz jest częściowo wypełniony za nas. W części zeznań podatkowych są już uwzględnione przysługujące nam ulgi, jednak - po pierwsze - wymagają one kontroli z naszej strony, a po drugie - niektóre odliczenia musimy wpisać sami.

Ulga na dziecko przysługuje osobom, które wychowują dzieci. Zarówno swoje własne, jak i gdy jest się opiekunem prawnym, czy pełni się rolę rodziny zastępczej.

Przysługuje ona, gdy nasze dochody są opodatkowane wedlug skali podatkowej (PIT-36 i PIT-37).

Ulga przysługuje w wysokości: na pierwsze dziecko – 92,67 zł miesięcznie (co daje rocznie 1 112,04 zł), na drugie dziecko – 92,67 zł miesięcznie (co daje rocznie 1 112,04 zł), na trzecie dziecko – 166,67 zł miesięcznie (co daje rocznie 2 000,04 zł), na czwarte i każde kolejne dziecko – 225,00zł (co daje rocznie 2 700,00 zł).

Warunkiem koniecznym jest sprawowanie opieki nad dziećmi. Małoletnim lub pełnoletnim, ale w tym drugim przypadku z pewnymi zastrzeżeniami.

Więcej informacji o tej uldze, m.in. aktualnych zasadach rozliczenia na 2025 rok, znajdziesz TUTAJ.

Z ulgi termomodernizacyjnej mają prawo skorzystać właściciele lub współwłaściciele domu jednorodzinnego (także w zabudowie bliźniaczej lub szeregowej). Dzięki niej można odliczyć wydatki poniesione na termomodernizację, która polega na:

- ulepszeniu, gdzie zmniejsza się zapotrzebowanie na energię dostarczaną na ogrzewanie i podgrzewanie wody użytkowej oraz ogrzewanie do budynków mieszkalnych;

- ulepszeniu, gdzie zmniejszają się straty energii pierwotnej w lokalnych sieciach ciepłowniczych oraz zasilających je lokalnych źródłach ciepła, jeżeli budynki mieszkalne, do których dostarczana jest z tych sieci energia, spełniają wymagania w zakresie oszczędności energii, określone w przepisach prawa budowlanego, lub zostały podjęte działania mające na celu zmniejszenie zużycia energii dostarczanej do tych budynków;

- wykonaniu przyłącza technicznego do scentralizowanego źródła ciepła, w związku z likwidacją lokalnego źródła ciepła, w wyniku czego następuje zmniejszenie kosztów pozyskania ciepła dostarczanego do budynków mieszkalnych;

- całkowitej lub częściowej zamianie źródeł energii na źródła odnawialne lub zastosowanie wysokosprawnej kogeneracji.

Co ważne do skorzystania z ulgi uprawniają tyle te wydatki, które zostały wymienione w załączniku do rozporządzenia Ministra Inwestycji i Rozwoju z 21 grudnia 2018 r. w sprawie określenia wykazu rodzajów materiałów budowlanych, urządzeń i usług związanych z realizacją przedsięwzięć termomodernizacyjnych. To m.in. zakup materiałów budowalnych do docieplenia, zakup kotła, wymiana stolarki okiennej czy instalacji fotowoltaicznej.

Do tego jest kilka obwarowań, np. wydatki nie mogą być dofinansowane ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej lub wojewódzkich funduszy ochrony środowiska i gospodarki wodnej lub zwrócone w jakiejkolwiek formie.

Łączna kwota odliczenia z tytułu ulgi termomodernizacyjnej nie może przekroczyć 53 000 zł.

Prawo do skorzystania z ulgi rehabilitacyjnej przysługuje nam, jeśli: - jesteśmy osobą niepełnosprawną, - mamy na utrzymaniu osobę niepełnosprawną, - gdy ponieśliśmy wydatki na rehabilitację lub poniosłeś wydatki związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych.

Wydatki, które możesz odliczyć, są wymienione w przepisach ustawy PIT.

Dzielą się one na dwie grupy: - nielimitowane - możesz odliczyć całą kwotę takiego wydatku (np. przystosowanie pojazdu do naszych potrzeb czy zatrudnienie tłumacza języka migowego), - limitowane - możesz odliczyć kwotę, która uwzględnia "górny" lub "dolny" limit kwotowy (np. utrzymanie psa asystującego lub zakup podkładów, czy pieluchomajtek).

Prawo do skorzystania z ulgi na internet przysługuje, jeżeli w latach wcześniejszych nie korzystaliśmy z tego odliczenia albo po raz pierwszy skorzystaliśmy z niego w zeznaniu za 2023 rok. To dlatego, że odliczenia w ramach ulgi możesz dokonać wyłącznie w kolejno po sobie następujących dwóch latach podatkowych.

Ulgę odlicza się od: - dochodu opodatkowanego według skali podatkowej, lub - przychodu podlegającego opodatkowaniu ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.

Z ulgi na internet mogą skorzystać podatnicy rozliczający się za pomocą PIT-36 i PIT-37, a jej maksymalny limit wynosi 760 zł. Limit ten nie przechodzi na kolejny rok, co oznacza, że wydatek poniesiony w danym roku i nie odliczony z powodu braku dochodu, nie może być odliczony w roku następnym.

Jeśli nie ukończyłeś 26. roku życia i uzyskałeś przychody:

- z pracy (czyli ze stosunku pracy, spółdzielczego stosunku pracy, stosunku służbowego, pracy nakładczej), - z umów zlecenia zawartych z firmą, - z tytułu odbywania praktyki absolwenckiej (regulowanej ustawą o praktykach absolwenckich), - z tytułu odbywania stażu uczniowskiego (regulowanego ustawą - Prawo oświatowe), - z zasiłku macierzyńskiego, to są one zwolnione od podatku – maksymalnie do wysokości 85 528 zł w roku podatkowym.

Od przychodów do tej kwoty nie płacisz podatku dochodowego. Zwolnienie obowiązuje niezależnie od liczby umów lub liczby płatników. W przypadku uzyskania przychodów, które w całości są objęte ulgą dla młodych, nie ma obowiązku składania zeznania rocznego.

Więcej o tej uldze znajdziesz TUTAJ.

Gdy w 2012 roku wprowadzono Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), to w ramach zachęty do dodatkowego oszczędzania na emeryturę wprowadzono możliwość odliczenia wpłat na nie od podatku. Jednak istnieją limity wpłat na IKZE, które w roku 2024 wyniosły:

- 9 388,80 zł lub - 14 083,20 zł (dla osób, które prowadzą pozarolniczą działalność).

Odliczenia dokonać mogą wyłącznie podatnicy rozliczający się:

– na zasadach ogólnych według skali podatkowej (PIT-36, PIT-37), – ryczałtem ewidencjonowanym (PIT-28), – liniowo (19 proc. podatku, PIT-36L).

Ta ulga skierowana jest do osób, które po przekroczeniu powszechnego wieku emerytalnego pozostaje wciąż aktywna zawodowo. Polega ona na zwolnieniu z podatku przychodów, do kwoty 85 528 zł, które zostały osiągnięte z:

- pracy na etacie (umowa o pracę, stosunek służbowy, praca nakładcza, spółdzielczy stosunek pracy), - umowy zlecenie zawartej z: * podmiotem prowadzącym działalność gospodarczą, * właścicielem (posiadaczem) nieruchomości, w której lokale są wynajmowane lub działającego w jego imieniu zarządcy albo administratora – jeżeli wykonujesz te usługi wyłącznie dla potrzeb związanych z tą nieruchomością, albo *z przedsiębiorstwem w spadku

z wyjątkiem przychodów uzyskanych na podstawie umów zawieranych w ramach prowadzonej pozarolniczej działalności gospodarczej oraz przychodów uzyskanych na podstawie umów o zarządzanie przedsiębiorstwem, kontraktów menedżerskich lub umów o podobnym charakterze,

- działalności gospodarczej opodatkowanej według skali podatkowej, podatkiem liniowym, 5% stawką (tzw. ulga IP Box) oraz ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych lub - zasiłku macierzyńskiego

pod warunkiem, że z tytułu uzyskania tych przychodów podlegasz ubezpieczeniom społecznym w rozumieniu ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych.

Dla podatników, którzy wychowują przynajmniej czworo dzieci przewidziano specjalną ulgę "Ulga dla rodzin 4+". Polega ona na zwolnieniu od podatku dochodowego z przychodów, maksymalnie do kwoty 85 528 zł, osiągniętych z:

- pracy na etacie (umowa o pracę, stosunek służbowy, praca nakładcza, spółdzielczy stosunek pracy), - umowy zlecenie zawartej z: * podmiotem prowadzącym działalność gospodarczą, * właścicielem (posiadaczem) nieruchomości, w której lokale są wynajmowane lub działającego w jego imieniu zarządcy albo administratora – jeżeli wykonujesz te usługi wyłącznie dla potrzeb związanych z tą nieruchomością, albo * z przedsiębiorstwem w spadku

z wyjątkiem przychodów uzyskanych na podstawie umów zawieranych w ramach prowadzonej pozarolniczej działalności gospodarczej oraz przychodów uzyskanych na podstawie umów o zarządzanie przedsiębiorstwem, kontraktów menedżerskich lub umów o podobnym charakterze,

- działalności gospodarczej opodatkowanej według skali podatkowej, podatkiem liniowym, 5% stawką (tzw. ulga IP Box) oraz ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych lub - zasiłku macierzyńskiego.

Możesz skorzystać z ulgi, jeżeli w roku podatkowym w stosunku do co najmniej czworga dzieci:

- wykonywałeś władzę rodzicielską, - pełniłeś funkcję opiekuna prawnego, jeżeli dziecko z tobą zamieszkiwało lub - sprawowałeś funkcję rodziny zastępczej na podstawie orzeczenia sądu lub umowy zawartej ze starostą,

a w przypadku pełnoletnich, uczących się dzieci:

- wykonywałeś ciążący na tobie obowiązek alimentacyjny albo - sprawowałeś funkcję rodziny zastępczej.

Ważne: Zwolnieniu od podatku podlega kwota przychodów nieprzekraczająca 85.528 zł w roku podatkowym u każdego z rodziców lub opiekunów prawnych.

Jeżeli po 31 grudnia 2021 roku podatnik zmienił miejsce zamieszkania na Polskę i stał się polskim rezydentem podatkowym, powinien sprawdzić, czy może skorzystać z tzw. ulgi na powrót.

To zwolnienie od podatku dochodowego przychodów, do kwoty 85 528 zł, osiągniętych po powrocie do Polski m.in. z: pracy na etacie, umowy zlecenie, działalności gospodarczej, zasiłku macierzyńskiego. 

- od początku roku, w którym zmieniłeś miejsce zamieszkania lub - od początku roku następnego.