Duże zmiany w podatku od spadków i darowizn

Źródło:
TVN24 Biznes
Tusk: przegłosujmy kwotę wolną od podatku w wysokości 60 tysięcy złotych rocznie
Tusk: przegłosujmy kwotę wolną od podatku w wysokości 60 tysięcy złotych rocznieZdjęcia organizatora
wideo 2/9
Tusk: przegłosujmy kwotę wolną od podatku w wysokości 60 tysięcy złotych rocznieZdjęcia organizatora

W sobotę, 1 lipca, wchodzą w życie ważne zmiany w podatku od spadków i darowizn. Podniesione zostaną kwoty wolne. Rozwiązana zostanie także kwestia głośnego podatku od zrzutek.

1 lipca 2023 roku wchodzi w życie ustawa z 26 maja 2023 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw, którą nazwano pakietem slim VAT 3. Jednym z elementów nowelizacji jest ustalenie nowych kwot wolnych od podatku.

Podwyżka jest znacząca. Do tej pory kwoty te wyglądały następująco:

10 434 zł - gdy nabywcą jest osoba zaliczana do I grupy podatkowej; 7 878 zł - gdy nabywcą jest osoba zaliczana do II grupy podatkowej; 5 308 zł - gdy nabywcą jest osoba zaliczana do III grupy podatkowej.

Natomiast po zmianach będą wyglądać tak:

36 120 zł - gdy nabywcą jest osoba zaliczana do I grupy podatkowej; 27 090 zł - gdy nabywcą jest osoba zaliczana do II grupy podatkowej; 5 733 zł - gdy nabywcą jest osoba zaliczana do III grupy podatkowej.

Jak dzielą się grupy podatkowe?

Grupa I to: rodzeństwo, małżonkowie, teściowie, wstępni - dzieci, wnuki i prawnuki, zstępni - rodzice, dziadkowie i pradziadkowie, macocha i ojczym, pasierb i pasierbica, synowa i zięć, osoby tworzące rodzinę zastępczą, osoby, które prowadzą rodzinny dom dziecka, pracownicy placówki opiekuńczo-wychowawczej lub opiekuńczo-terapeutycznej, wychowankowie rodzin zastępczych, placówek opiekuńczo wychowawczych, rodzinnych domów dziecka i placówek opiekuńczo-terapeutycznych.

Do II grupy zalicza się: rodzeństwo rodziców, małżonkowie rodzeństwa (bratowa i szwagier), rodzeństwo małżonka, rodzeństwo rodziców, zstępnych rodzeństwa - czyli dzieci, wnuki i prawnuki.

III grupa podatkowa to z kolei: osoby o dalszym stopniu pokrewieństwa - kuzyni, rodzina macochy czy ojczyma, osoby niespokrewnione - przyjaciele, koledzy i współpracownicy, wszystkie pozostałe osoby, których nie wymieniono w powyższych dwóch grupach podatkowych.

Części darowizn nie trzeba będzie zgłaszać

Tak duża podwyżka kwot wolnych od podatku oznacza, że wielu darowizn, nie tylko pieniężnych, nie trzeba będzie w ogóle zgłaszać do urzędu skarbowego.

- Niewątpliwie w pierwszej grupie, czyli od najbliższych, zmniejszą się obowiązki zgłaszania. Przypomnijmy, że dla tej grupy darowizny, jak i spadki mogą być zwolnione bez limitu. Warunkiem jest zgłoszenie tego faktu fiskusowi. Jeśli nie dotrzymamy formalności, to niestety, ale obdarowany lub spadkobierca będzie zobowiązany do zapłaty podatku – wskazuje Piotr Juszczyk, główny doradca podatkowy w inFakt.pl.

Należy przy tym pamiętać, że zgłoszeniu podlegają tylko te darowizny, w przypadku których przekroczono limit zwolnienia. Juszczyk przypomina, że limit ten jest liczony w okresie 5-letnim, a do tego od jednej osoby.

- Przykładowo po zmianach, jeśli dostaniemy darowizny w ciągu 5 lat od mamy 30 000 zł i od taty 30 000 zł, to nie będziemy tego faktu zgłaszać. Nie dojdzie do przekroczenia limitu przekazanej darowizny od jednej osoby – wskazuje doradca podatkowy.

Jak działa opodatkowanie darowizny po przekroczeniu limitu?

Na przykładzie darowizny otrzymanej od członka drugiej grupy podatkowej Juszczyk opisuje proces naliczania podatku. Przypomnijmy, że tutaj też podwyższono limit do 27 090 zł.

- Przykładowo, gdy wujek daruje nam 30 000 zł w ciągu 5 lat, to opodatkowaniu będzie podlegać nadwyżka (nad kwotę wolną), czyli 2910 zł. Stawka podatku dla nadwyżki do 11 128 zł wynosi 7 procent. W konsekwencji obdarowany zapłaci podatek w kwocie 204 zł – tłumaczy Juszczyk i przypomina, że dla III grupy podatkowej także miała nastąpić wyższa podwyżka kwoty wolnej od podatku – do 18 060 zł, jednak ostatecznie podwyżka stała się symboliczna i wynosi jedynie 425 zł.

- Niemniej zmiany oceniam na pozytywne, w każdej z grup wzrosną kwoty wolne od podatku. Zmniejszą się również obowiązki wobec urzędu – dodaje doradca.

Stawki podatku od spadków i darowiznTVN24 Biznes

Co z podatkiem od zrzutek?

Przepisy te znowelizują od razu także inne rozwiązania, które weszłyby w życie od 1 lipca, niesłynne już regulacje uderzające w zrzutki.

- Przypomnijmy, że obok kwot darowizn od jednej osoby, przepisy zakładały limit łącznych darowizn. W pierwszej grupie nie powodowałoby negatywnych konsekwencji w postaci zapłaty podatku, wystarczyłoby odpowiednie zgłoszenie. Jednak w drugiej i trzeciej częściej powstawałby obowiązek podatkowy – komentuje w rozmowie z TVN24 Biznes główny doradca inFakt.pl.

Zaznacza on, że największe negatywne skutki dotknęłyby III grupę podatkową. Dlatego, że w krytykowanym rozwiązaniu przyjęto wcześniej łączny limit w wysokości 54 180 zł. W sytuacji, gdy przez różne zbiórki charytatywne zebralibyśmy sumę większą niż ta kwota, to powstałby obowiązek zapłaty podatku.

Czytaj także: Zmiany w podatku od spadków i darowizn. Internetowe zrzutki mogą być zagrożone

- Niejednokrotnie spotykamy na portalach typu Zrzutka, łączne kwoty przekraczające 100 000 zł. Przy takich przepisach obdarowany musiałby podzielić się z fiskusem i zapłacić do urzędu skarbowego 7829 zł. Na szczęście przepisy od razu po wejściu są znowelizowane i dopóki jedna osoba nie wpłaci nam kwoty 5733 zł, dopóty nie musimy płacić podatku – wyjaśnia doradca podatkowy i wskazuje, że nawet jeśli z mniejszych kwot zbierzemy ponad 1 milion złotych, to całą tę kwotę będziemy mogli przeznaczyć na osobę potrzebującą pomocy.

- W mojej ocenie nagłośnienie całej nowelizacji przepisów spowodowało, że jednak nie ma łącznego limitu. Nie dość, że osoby potrzebujące muszą same borykać się z problemem na przykład kosztownych operacji, to jeszcze musiałby zapłacić podatek – podsumowuje Juszczyk.

Autorka/Autor:JW/dap

Źródło: TVN24 Biznes

Źródło zdjęcia głównego: Shutterstock

Pozostałe wiadomości

Marks & Spencer może stracić około 300 milionów funtów w związku z trwającym od kilku tygodni cyberatakiem. Firma zapowiedziała wznowienie sprzedaży online w najbliższych tygodniach.

Atak na znaną sieć handlową. Straty są ogromne

Atak na znaną sieć handlową. Straty są ogromne

Źródło:
PAP

Przeciętne wynagrodzenie brutto w sektorze przedsiębiorstw w kwietniu 2025 roku wyniosło 9045,11 złotego, co oznacza wzrost o 9,3 procent rok do roku - podał w środę Główny Urząd Statystyczny. To więcej niż prognozowali analitycy.

Pensje w górę. Najnowsze dane

Pensje w górę. Najnowsze dane

Źródło:
tvn24.pl

Przestrzegamy przed oszustami, którzy za pomocą fałszywych e-maili próbują wyłudzić dane - ostrzega resort finansów. Jak wyjaśnia, cyberprzestępcy podszywają się pod MF i Krajową Administrację Skarbową (KAS). Skarbówka apeluje do podatników o ostrożność.

"Nie nakłaniamy podatników". Fiskus ostrzega

"Nie nakłaniamy podatników". Fiskus ostrzega

Źródło:
PAP, tvn24.pl

Produkcja przemysłowa w kwietniu 2025 roku była wyższa o 1,2 procent rok do roku, a w ujęciu miesięcznym spadła o 3,5 procent - informuje Główny Urząd Statystyczny (GUS). Zdaniem analityków jest to "pozytywna niespodzianka".

Nowe dane z przemysłu. Minister finansów Andrzej Domański komentuje

Nowe dane z przemysłu. Minister finansów Andrzej Domański komentuje

Źródło:
tvn24.pl, PAP

Ministerstwo Rolnictwa i Rozwoju Wsi poinformowało o zniesieniu węgierskiego embarga na polskie mięso, produkty zwierzęce i pasze. Wprowadzona wcześniej rozporządzeniem premiera Viktora Orbana decyzja była odwetem za zakaz sprowadzania tych produktów z Węgier nałożony w związku z panującą w tym kraju epidemią pryszczycy.

Zwrot Orbana w sprawie embarga na produkty z Polski

Zwrot Orbana w sprawie embarga na produkty z Polski

Źródło:
PAP

Rosną długi firm z branży IT, a programiści tracą pracę, bo zastępuje ich sztuczna inteligencja - informuje w środowym wydaniu "Rzeczpospolita". Według dziennika rozdrobniona dotąd branża skazana jest na konsolidację.

Koniec eldorado w branży

Koniec eldorado w branży

Źródło:
PAP

Główny Inspektorat Sanitarny poinformował o wykryciu salmonelli w partii mrożonych truskawek dostępnych w Biedronce. Jak podkreślono, spożycie skażonego produktu bez obróbki cieplnej "stanowi realne zagrożenie dla zdrowia konsumentów".

Wielka sieć handlowa wycofuje partię produktu

Wielka sieć handlowa wycofuje partię produktu

Źródło:
PAP, GIS

Chaos i długie kolejki przy odprawie pasażerów czekają podróżnych korzystających z portugalskich lotnisk. Trudna sytuacja to efekt wprowadzenia trzech nowych systemów kontroli granic.

Chaos na lotniskach. "Gigantyczne kolejki"

Chaos na lotniskach. "Gigantyczne kolejki"

Źródło:
PAP

Muszelki, piasek, produkty spożywcze czy produkty rzemiosła – takie pamiątki zdarza nam się przywozić z wakacji. Jeśli chodzi o Brugię, to turyści nierzadko zabierają stamtąd kostkę brukową. Radni tego belgijskiego miasta apelują, by odwiedzający zaprzestali tej praktyki.

Apel do turystów. "Zostawcie te kamienie"

Apel do turystów. "Zostawcie te kamienie"

Źródło:
PAP

Lotnisko Kansai w Osace obsługuje co roku około 30 milionów pasażerów. Port chwali się, że od ponad 30 lat nie zgubiono bagażu z winy operatora. Klucz do sukcesu to doświadczona załoga i zaawansowany system sortowania.

30 milionów pasażerów rocznie, a nie gubią bagaży. I tak od 30 lat

30 milionów pasażerów rocznie, a nie gubią bagaży. I tak od 30 lat

Źródło:
PAP

Taku Eto nie jest już szefem Ministerstwa Rolnictwa, Leśnictwa i Rybołówstwa Japonii. Publicznie pochwalił się, że nie musi martwić się o zakupy ryżu, gdyż dostaje go w prezencie. Słowa te wypowiedział w momencie, gdy kraj od blisko roku zmaga się ze wzrostem cen ryżu.  

Dymisja ministra rolnictwa. Pochwalił się, że dostaje ryż za darmo

Dymisja ministra rolnictwa. Pochwalił się, że dostaje ryż za darmo

Źródło:
The Guardian, tvn24.pl

We wtorkowych losowaniach Lotto i Lotto Plus nie odnotowano głównych wygranych. Oznacza to, że w przypadku Lotto kumulacja rośnie do dziesięciu milionów złotych. Oto wyniki losowania z 20 maja 2025 roku.

Wielka kumulacja w Lotto

Wielka kumulacja w Lotto

Źródło:
tvn24.pl

Miliarder Elon Musk poinformował, że ograniczy wydatki na kampanie wyborcze, bo "nie widzi powodu" dalszego ich finansowania. Odniósł się także do przeciwników atakujących jego firmy i zapowiedział, że "wielu z nich trafi do więzienia".

Elon Musk: nie martwcie się, idziemy po was

Elon Musk: nie martwcie się, idziemy po was

Źródło:
PAP, tvn24.pl

We wtorkowym losowaniu w Eurojackpot nie padła główna wygrana. Kumulacja rośnie do 150 milionów złotych. W Niemczech odnotowano dwie wygrane drugiego stopnia. W Polsce najwyższa była wygrana czwartego stopnia. Oto wyniki losowania Eurojackpot z 20 maja 2025 roku.

Dwie duże wygrane w Eurojackpot w Niemczech

Dwie duże wygrane w Eurojackpot w Niemczech

Źródło:
tvn24.pl

Rząd przyjął cztery projekty z pakietu deregulacyjnego - podała kancelaria premiera. Nowe rozwiązania dotyczą między innymi podatku od spadków i darowizn, podatku dochodowego, a także prawa bankowego.

Zmiany w podatkach. Rada Ministrów zdecydowała

Zmiany w podatkach. Rada Ministrów zdecydowała

Źródło:
PAP

Reputacja najważniejszych firm należących do Elona Muska spadła ze szczytu rankingu na sam dół - wykazał sondaż firmy Harris Poll, który we wtorek cytuje portal Axios. Tesla, która była na 8. miejscu w 2021 roku, zajmuje obecnie 95. pozycję.

Ze szczytu na sam dół. Musk ma problem

Ze szczytu na sam dół. Musk ma problem

Źródło:
PAP

Mechanizm zezwalający na bezcłowy import towarów z Ukrainy przestanie obowiązywać na początku czerwca - przekazał premier Donald Tusk. Dodał, że znów będą obowiązywać regulacje sprzed inwazji Rosji na Ukrainę.

Donald Tusk: wracamy do sytuacji sprzed wojny, jeśli chodzi o regulacje na granicy

Donald Tusk: wracamy do sytuacji sprzed wojny, jeśli chodzi o regulacje na granicy

Źródło:
PAP

Rosyjski sąd przedłużył do 25 sierpnia areszt tymczasowy dla Wadima Moszkowicza, założyciela firmy rolniczej Rusagro - przekazał jego prawnik, cytowany przez Agencję Reuters. Miliarder jest podejrzewany o łapówkarstwo i defraudację 30 miliardów rubli (około 1,5 miliarda złotych).

Sąd przedłużył areszt dla rosyjskiego oligarchy

Sąd przedłużył areszt dla rosyjskiego oligarchy

Źródło:
Reuters, tvn24.pl

Projekt noweli o krajowym systemie cyberbezpieczeństwa trafi do Sejmu w czerwcu - przekazał wicedyrektor Departamentu Cyberbezpieczeństwa w Ministerstwie Cyfryzacji Marcin Wysocki. Podkreślił, że zmiana jest pilna i priorytetowa.

"Projekt ma charakter pilny i priorytetowy"

"Projekt ma charakter pilny i priorytetowy"

Źródło:
PAP

Bruksela planuje nałożenie podatku na małe paczki spoza Unii Europejskiej (UE), głównie z Chin. Ma to ograniczyć import za pośrednictwem tamtejszych detalicznych sklepów online, takich jak Temu czy Shein - poinformował "Financial Times".

Media: nowy podatek uderzy w Temu i Shein

Media: nowy podatek uderzy w Temu i Shein

Źródło:
PAP

- Z roku na rok coraz trudniej jest wybrać finalistów. Jakość kandydatów jest bardzo dobra w każdej kategorii - mówił w TVN24 BiS Krzysztof Kulig, przewodniczący Kapituły Nagrody Polskiej Rady Biznesu. Ogłoszenie laureatów "biznesowych Oscarów" w ramach 14. edycji konkursu odbędzie się 26 maja 2025 roku.

"Chcielibyśmy te firmy przybliżać szerokiemu gronu"

"Chcielibyśmy te firmy przybliżać szerokiemu gronu"

Źródło:
tvn24.pl

- Osiemset tysięcy dzieci w wieku szkolnym potrzebuje fachowego dostępu do opieki psychiatrycznej i psychologicznej. To jest populacja drugiego miasta w Polsce - Krakowa. Ta skala potrzeb jest ogromna - podkreśliła Zuzanna Lewandowska, prezeska Fundacji TVN.

Prezeska Fundacji TVN: to jest ogromnie ważny temat

Prezeska Fundacji TVN: to jest ogromnie ważny temat

Źródło:
tvn24.pl

Od 1 stycznia 2026 roku informacja o emeryturze będzie dostępna w aplikacji mObywatel - wynika z projektu przyjętego przez rząd. Dokument zakłada likwidację Centralnej Informacji Emerytalnej z powodu wysokich kosztów i niepewnej skuteczności.

"Informacja o naszej emeryturze". Rząd przyjął projekt

"Informacja o naszej emeryturze". Rząd przyjął projekt

Źródło:
PAP

Wypłata 14. emerytury w 2025 roku została zaplanowana na wrzesień - wynika z wykazu prac legislacyjnych rządu. Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej pracuje nad projektem rozporządzenia, które formalnie określi termin przekazania dodatkowego świadczenia dla emerytów i rencistów.

Dodatkowe pieniądze dla emerytów. Wiadomo, kiedy wypłata

Dodatkowe pieniądze dla emerytów. Wiadomo, kiedy wypłata

Źródło:
PAP, tvn24.pl

Od wtorku maszyniści nie muszą już podawać sygnału dźwiękowego "Baczność" przed przejazdami kolejowymi wyposażonymi w rogatki lub sygnalizację świetlno-dźwiękową. To efekt nowelizacji rozporządzenia podpisanej przez ministra infrastruktury Dariusza Klimczaka. Zmiana ma ograniczyć hałas w rejonach zamieszkałych i poprawić komfort życia mieszkańców.

Od dziś zmiany na przejazdach kolejowych

Od dziś zmiany na przejazdach kolejowych

Źródło:
tvn24.pl

Niższy limit ceny za ropę z Rosji, wsparcie ukraińskiego przemysłu i cios w rosyjską "flotę cieni" - to zaproponował minister spraw zagranicznych Radosław Sikorski w Brukseli. Wskazał w ten sposób, co jeszcze może zrobić Unia Europejska.

Sikorski: powinniśmy być nie gorsi

Sikorski: powinniśmy być nie gorsi

Źródło:
PAP

Unia Europejska zatwierdziła 17. pakiet sankcji na Rosję, obejmujący blisko 200 statków z rosyjskiej "floty cieni" - poinformowała we wtorek szefowa dyplomacji UE Kaja Kallas. Powtórzyła, że trwają prace nad kolejnymi sankcjami.

Nowe sankcje na Rosję. Jest zielone światło

Nowe sankcje na Rosję. Jest zielone światło

Źródło:
PAP, tvn24.pl

W pierwszym kwartale 2025 roku ponad 14 tysięcy odbiorców energii elektrycznej zmieniło swojego sprzedawcę prądu. Z danych opublikowanych przez Urząd Regulacji Energetyki (URE) wynika także, że w ponad 8 tysiącach przypadków były to gospodarstwa domowe.

Zmiany sprzedawcy prądu. Skorzystały tysiące gospodarstw

Zmiany sprzedawcy prądu. Skorzystały tysiące gospodarstw

Źródło:
PAP