"Co zrobić, żeby nie zabrano mi pieniędzy z wypłaty?" Eksperci odpowiadają na Wasze pytania

Źródło:
TVN24 Biznes
Ekspertka podatkowa o PIT-2 i uldze dla klasy średniej
Ekspertka podatkowa o PIT-2 i uldze dla klasy średniejTVN24
wideo 2/20
Ekspertka podatkowa o PIT-2 i uldze dla klasy średniejTVN24

Polski Ład wprowadził duże zmiany w podatkach, część osób w styczniu dostała wynagrodzenia niższe niż w grudniu. Na Kontakt 24 czytelnicy tvn24.pl i widzowie TVN24 przesłali dziesiątki pytań dotyczących obowiązujących od stycznia przepisów. Dotyczyły między innymi PIT-2 w kontekście jednej lub dwóch umów o pracę, ulgi dla klasy średniej w przypadku zasiłku macierzyńskiego oraz łączenia etatu z dzialalnością gospodarczą oraz dochodów pracownika poniżej 26. roku. Odpowiedzi na Wasze pytania przygotowali menedżerowie w zespole do spraw PIT w firmie doradczej KPMG Natalia Wytrykowska i Piotr Hanuszewski.

Wcześniej na pytania nadesłane na Kontakt 24 odpowiadali także eksperci firmy doradczej PwC Barbara Kolimeczkow i Grzegorz Ogórek.

Macierzyństwo a ulga dla klasy średniej

Pytanie przesłane na Kontakt 24: Jestem zatrudniona na UOP (umowie o pracę - red.), moje wynagrodzenie miesięczne uprawnia mnie do ulgi dla klasy średniej. W połowie roku mam wyznaczony termin porodu i będę chciała skorzystać z urlopu macierzyńskiego. Przeczytałam jednak na stronie ministerstwa, że zasiłek macierzyński nie wlicza się do kwoty rocznej, która uprawnia do ulgi dla klasy średniej. Czy z tego powodu będę musiała na koniec roku oddać tę ulgę, którą będzie mi naliczał pracodawca do momentu porodu? Czy powinnam w takim przypadku złożyć wniosek o nienaliczenie ulgi?

Natalia Wytrykowska, Piotr Hanuszewski, KPMG: Ulgę dla klasy średniej nalicza się od przychodu ze stosunku pracy. Zasiłek macierzyński w rozumieniu przepisów podatkowych nie jest przychodem ze stosunku pracy. Oznacza to, że zasiłek macierzyński nie korzysta z ulgi dla klasy średniej. Wysokość zasiłku macierzyńskiego nie będzie miała wpływu na limit ulgi dla klasy średniej w ujęciu rocznym.

Jeżeli sam przychód ze stosunku pracy otrzymany przed terminem porodu (wynagrodzenie) mieścić się będzie w rocznych widełkach ulgi dla klasy średniej, tj. nie mniej niż 68 412 oraz nie więcej niż 133 692 zł, to w ujęciu rocznym ulga dla klasy średniej będzie Pani przysługiwała (niezależnie od wysokości zasiłku macierzyńskiego). Wówczas nie ma potrzeby składania wniosku o rezygnację z ulgi dla klasy średniej.

OGLĄDAJ TVN24 W INTERNECIE W TVN24 GO >>>

PIT-2 a umowa o pracę

Pracuję na umowie o pracę bez czasu określonego. Zarabiam 4000 zł brutto. Czy też mam składać PIT-2? Albo co zrobić żeby nie zabrano mi pieniędzy z wypłaty?

Przy zarobkach ok. 4000 zł brutto zysk netto wynikający z zastosowania wyższej kwoty wolnej powinien wynosić ok. 114 zł miesięcznie. Aby tak się stało, należy upewnić się, że pracodawca zastosuje kwotę zmniejszającą podatek w wysokości 425 zł miesięcznie. Zastosowanie kwoty zmniejszającej podatek jest możliwe na podstawie złożonego oświadczenia PIT-2. Oświadczenie takie składa się przed pierwszą wypłatą wynagrodzenia w roku podatkowym.

Raz złożone oświadczenie (np. przy zawieraniu umowy) obowiązuje dopóki stan faktyczny wynikający z oświadczenia złożonego w latach poprzednich nie ulegnie zmianie. Jeżeli oświadczenie PIT-2 nie było do tej pory składane, to aby skorzystać z kwoty zmniejszającej podatek należy je złożyć pracodawcy. Zgodnie z komunikatem MF "nie ma przeszkód, aby pracodawca przyjął i stosował to oświadczenie w dowolnym momencie roku".

Nowy wzór deklaracji PIT-2

Praca w dwóch miejscach a PIT-2

Pracuje w dwóch firmach na etatach, jak złożę PIT-2 w jednej firmie, to oznacza że w drugiej zabiorą mi 425 zł netto od pensji? Czy będzie to jakoś wyrównane, jak nie przekroczę dochodu rocznego 120 tys. zł brutto rocznie?

Kwota wolna przysługuje w stałej wysokości jako pomniejszenie podatku o 425 zł w ujęciu miesięcznym. W przypadku zatrudnienia u dwóch pracodawców, kwotę wolną stosuje się tylko u jednego z nich. Wówczas rzeczywiście u drugiego wynagrodzenie netto może być niższe niż w 2021.

Biorąc pod uwagę dochód nieprzekraczający 120 tys. zł, różnice powinny zostać wyrównane w rozliczeniu rocznym, ponieważ zgodnie z założeniami Polskiego Ładu, przy tym poziomie przychodu podatnicy nie powinni odnotowywać strat w podatku w ujęciu rocznym.

Etat i działalność gospodarcza - co z ulgą dla klasy średniej?

Czy będąc na etacie i prowadząc jednocześnie działalność gospodarczą opodatkowaną wg podatku liniowego, można skorzystać z ulgi dla klasy średniej?

Z ulgi dla klasy średniej będzie można skorzystać w zakresie przychodu ze stosunku pracy (etat). Przychód z jednoosobowej działalności gospodarczej opodatkowanej liniowo nie będzie korzystał z ulgi dla klasy średniej, ale też nie będzie miał wpływu na limit ustalenia prawa do ulgi od przychodu z pracy.

Składka zdrowotna a praca w dwóch miejscach

Pracuję w dwóch szkołach. PIT-2 złożyłem w tej, gdzie mam cały etat. Problem pojawia się w drugiej szkole, gdzie zarabiam 1650 zł brutto. Powinni mi potrącić tylko składkę zdrowotną w wysokości 9 proc., ale niestety nie może być ona mniejsza niż 270,90 zł. Wychodzi więc na to, że zamiast zapłacić 148,50 zł, płacę 270,90 zł. Moja pensja netto z 1056 zł obniżyła się w styczniu do 956 zł. Moje pytanie: czy pracodawca może mi nie potrącać zawyżonej składki zdrowotnej? Czy przy rozliczeniu rocznym będzie można odzyskać nadpłatę?

W przypadku zbiegu dwóch umów o pracę, składka zdrowotna w każdym przypadku obliczona jest od faktycznej podstawy, czyli przychodu brutto pomniejszonego o składki ZUS. W tym przypadku nie ma zastosowania reguła o minimalnej podstawie do składki, która to ma miejsce w przypadku przedsiębiorców.

Ulga dla klasy średniej a rozliczanie małżonków

Jak ma się ulga dla klasy średniej do wspólnego rozliczenia małżonków, szczególnie w sytuacji, gdy jedno zarabia niewiele więcej ponad najniższą krajową, a drugie wpada w pierwszy przedział dochodów dla klasy średniej? Dodam, że dotychczas wspólne rozliczanie przynosiło spory zwrot nadpłaty, jednak powodowało utratę ulgi na dziecko. Jakie rozliczenie będzie teraz najbardziej korzystne?

W przypadku wspólnego rozliczenia małżonków, kwota ulgi obliczana jest od połowy sumy łącznych przychodów uzyskanych przez małżonków w roku podatkowym. Należy więc zbadać, czy połowa sumy przychodów osiąganych przez małżeństwo mieści się w zakresie, w którym ulga obowiązuję, a więc między 68 412 zł i 133 692 zł.

Rozliczanie ulgi dla klasy średniej przez małżonków

Ulga dla klasy średniej - jeśli zarabiam 200 tys. zł rocznie, a moja żona 0 zł (bo na przykład zajmuje się dziećmi), to dlaczego nie możemy skorzystać z ulgi tak, jak małżeństwo zarabiające po 100 tys. zł?

W przypadku wspólnego rozliczenia małżonków, kwota ulgi obliczana jest od połowy sumy łącznych przychodów uzyskanych przez małżonków w roku podatkowym. Należy więc zbadać, czy połowa sumy przychodów osiąganych przez małżeństwo mieści się w zakresie, w którym ulga obowiązuje, a więc między 68 412 zł i 133 692 zł. W omawianym przypadku ulga będzie miała zastosowanie, ponieważ połowę przychodu małżeństwa wynosi kwota 100 000 zł, a więc mieści się w powyższym limicie.

Ulga dla klasy średniej a pracownicy poniżej 26. roku życia

Ja bym chciała wiedzieć coś o czym nikt nie mówi - jak to działa w przypadku pracowników poniżej 26. roku życia na umowie o pracę, którzy znajdują się w przedziale klasy średniej? Czy powinni składać PIT-2 czy ich to nie dotyczy skoro mają zerowy PIT? Czy ulga dla klasy średniej ich w ogóle dotyczy?

Należy wskazać, że ulga dla pracowników poniżej 26. roku stanowi zwolnienie podmiotowe, które niejako ma pierwszeństwo w stosowaniu przed ulgą dla klasy średniej. Oznacza to, że dochody pracownika poniżej 26. roku do wysokości 85 528 zł są zwolnione z podatku dochodowego.

Po przekroczeniu tego limitu dochody podlegają opodatkowaniu na zasadach ogólnych, łącznie z uwzględnieniem ulgi dla klasy średniej. Jeżeli dochód po przekroczeniu limitu ulgi dla pracowników poniżej 26. roku będzie się mieścił w zakresie ulgi dla klasy średniej (do 133 692 zł), wówczas będzie miała ona oczywiście zastosowanie.

Złożenie oświadczenia PIT-2 umożliwia pracodawcy potrącanie kwoty wolnej od przychodu opodatkowanego, a więc tego osiągniętego już po przekroczeniu limitu dla pracownika poniżej 26. roku życia. Jeżeli więc taki pracownik chce, aby pracodawca potrącał mu kwotę wolną na bazie miesięcznej, powinien taki PIT-2 złożyć. W przeciwnym razie kwotę wolną od podatku rozliczy dopiero na etapie zeznania podatkowego.

Autorka/Autor:kris/dap

Źródło: TVN24 Biznes

Źródło zdjęcia głównego: Margy Crane / Shutterstock

Pozostałe wiadomości

Amerykański Sąd do spraw Handlu Międzynarodowego zablokował większość ceł nałożonych przez Donalda Trumpa. W orzeczeniu stwierdzono, że prezydent USA przekroczył swoje uprawnienia - podał Reuters.

Sąd zablokował cła Donalda Trumpa

Sąd zablokował cła Donalda Trumpa

Źródło:
Reuters, PAP, AP

Notowania ropy naftowej gwałtownie rosną po decyzji amerykańskiego sądu federalnego w sprawie ceł nałożonych przez prezydenta USA Donalda Trumpa.

Cła Donalda Trumpa. Mocna reakcja rynku na decyzję sądu

Cła Donalda Trumpa. Mocna reakcja rynku na decyzję sądu

Źródło:
PAP

- Pierwsze przetargi dwudziestu działek odbyły się w ubiegłym tygodniu. Nabywca będzie mieć ziemię za połowę ceny - mówi w rozmowie z tvn24.pl Kamil Sznel, rzecznik Urzędu Miejskiego w Suwałkach. Chodzi o program "Działki budowlane dla młodych". Prezydent miasta Czesław Renkiewicz dodaje, że "za moment" ogłoszony zostanie "przetarg na sprzedaż kolejnych".

Sprzedają działki o 50 procent taniej

Sprzedają działki o 50 procent taniej

Źródło:
tvn24.pl

Senat uchwalił w środę nowelizację Kodeksu pracy w sprawie jawności płac, ale z poprawką. Pracodawca będzie zobowiązany do udzielenia kandydatowi na stanowisko z odpowiednim wyprzedzeniem informacji o proponowanym wynagrodzeniu, aby umożliwić mu świadome i przejrzyste negocjacje.

Nowy obowiązek dla pracodawców. Poprawka Senatu

Nowy obowiązek dla pracodawców. Poprawka Senatu

Źródło:
PAP

Sektor bankowy w Polsce w 2024 roku osiągnął rekordowe zyski netto - czytamy w interpelacji poselskiej skierowanej do resortu finansów. Posłowie pytają w niej o analizy i konsultacje w sprawie wprowadzenia podatku od nadmiarowych zysków banków. Odpowiedzi w tej sprawie udzielił sekretarz stanu w Ministerstwie Finansów Jurand Drop.

Podatek od "manny z nieba". Ministerstwo zabiera głos

Podatek od "manny z nieba". Ministerstwo zabiera głos

Źródło:
PAP, tvn24.pl

Hakerzy zaatakowali Czechy. Zdaniem szefowej unijnej dyplomacji Kaji Kallas za cyberatakiem stoi podmiot wspierany przez Chiny. Czeski resort spraw zagranicznych wezwał do siebie chińskiego ambasadora.

Atak hakerów. Wezwali ambasadora

Atak hakerów. Wezwali ambasadora

Źródło:
PAP

Od 1 lipca do bazyliki Świętego Marka w Wenecji będzie można wejść tylko po wcześniejszym dokonaniu rezerwacji online, a cena biletu wstępu wzrośnie z 6 do 10 euro. To kolejny krok podjęty w tym mieście, by stawić czoła nasilającemu się zjawisku tak zwanej nadmiernej turystyki.

Walczą z nadmierną turystyką. Ceny biletów w górę

Walczą z nadmierną turystyką. Ceny biletów w górę

Źródło:
PAP

PKP Polskie Linie Kolejowe szukają około 130 nowych pracowników. Zatrudnienie mogą znaleźć zarówno osoby z wykształceniem wyższym, jak i te ze średnim czy zawodowym. Proponowane pensje sięgają nawet 28,5 tysiąca złotych brutto miesięcznie.

Nawet 28,5 tysiąca złotych miesięcznie. Polski gigant szuka pracowników

Nawet 28,5 tysiąca złotych miesięcznie. Polski gigant szuka pracowników

Źródło:
tvn24.pl, PAP

Z najnowszego sondażu przeprowadzonego wśród Włochów w wieku 19-28 lat wynika, że zawody takie jak lekarz, nauczyciel czy specjalista do spraw cyberbezpieczeństwa cieszą się obecnie większym prestiżem niż praca influencera. Wyniki badania wskazują na zmianę priorytetów zawodowych młodego pokolenia, które coraz częściej stawia na stabilność, użyteczność społeczną i rozwój w sektorach o rosnącym znaczeniu.

Influencer już nie tak popularny. Ranking zawodów marzeń

Influencer już nie tak popularny. Ranking zawodów marzeń

Źródło:
PAP

Majorka, Zakintos i Paryż - to najbardziej oblegane przez turystów miejsca na Starym Kontynencie, w zależności od tego, jakie kryterium przyjmiemy.

Oto najbardziej oblegane przez turystów miejsca w Europie

Oto najbardziej oblegane przez turystów miejsca w Europie

Źródło:
PAP

Elon Musk skrytykował ustawę podatkową forsowaną przez Donalda Trumpa - pisze "Financial Times". Zdaniem miliardera nowe przepisy negatywnie wpłyną na efekty prac Departamentu Wydajności Państwa (DOGE), którym do niedawna kierował.

Elon Musk krytykuje Donalda Trumpa

Elon Musk krytykuje Donalda Trumpa

Źródło:
"Financial Times"

Od 20 maja, ponad 211 tysięcy wyborców dopisało się do spisów prowadzonych przez konsula, co daje w tej chwili liczbę 695 886 potencjalnych wyborców - przekazała w środę Justyna Chrzanowska z Ministerstwa Spraw Zagranicznych. Jak dodała, ze względu na duże zainteresowanie w ostatnim czasie pojawiły się zakłócenia w działaniu systemu e-Wybory.

Ogromne zainteresowanie wyborami za granicą. Jeszcze jest czas na rejestrację

Ogromne zainteresowanie wyborami za granicą. Jeszcze jest czas na rejestrację

Źródło:
tvn24.pl

Chrysler Building - ikona nowojorskiego skylineu i jedno z najbardziej rozpoznawalnych dzieł architektury art déco - ponownie trafił na rynek nieruchomości. Choć aktualna cena nie została ujawniona, warto przypomnieć, że w 2019 roku wieżowiec został sprzedany za 150 milionów dolarów.

To symbol miasta. Słynny budynek trafi na sprzedaż

To symbol miasta. Słynny budynek trafi na sprzedaż

Źródło:
PAP

Unia Europejska jest o krok od realizacji założeń klimatycznych, brakuje tylko jednego punktu procentowego - podała w środę Komisja Europejska. Zaktualizowanych planów na rzecz energii i klimatu, zgodnych z unijnymi założeniami, wciąż nie przesłały Polska, Belgia i Estonia.

Brakuje jednego punktu procentowego. "Dobra wiadomość"

Brakuje jednego punktu procentowego. "Dobra wiadomość"

Źródło:
PAP

W kwietniu 2025 roku sektor pozabankowy odnotował ponad 17-procentowy wzrost liczby udzielonych kredytów gotówkowych - wynika z raportu Biura Informacji Kredytowej. Dynamicznie, bo o 21,3 procent, wzrosła także liczba pożyczek ratalnych.

Życie na kredycie Polaków. Coraz częściej ratujemy budżety chwilówkami

Życie na kredycie Polaków. Coraz częściej ratujemy budżety chwilówkami

Źródło:
PAP

Citi Handlowy zawarł z VeloBankiem warunkową umowę sprzedaży swojej części detalicznej - podano w komunikacie. Finalizacja ma nastąpić w połowie 2026 roku. Klienci detaliczni Citi Handlowego zostaną klientami VeloBanku. Bank przejmie też około 1650 pracowników. Jest reakcja giełdy na te doniesienia.

Bank sprzedaje część detaliczną. Jest reakcja rynku

Bank sprzedaje część detaliczną. Jest reakcja rynku

Źródło:
PAP

Jeśli rząd Donalda Tuska chce zapewnić zwycięstwo swojemu kandydatowi, musi zdobyć przychylność przedsiębiorców - pisze agencja Bloomberg. Podkreśla, że to właśnie biznesmeni, którzy wcześniej poparli Sławomira Mentzena, mogą odegrać decydującą rolę w drugiej turze.

Mogą zadecydować o wyniku wyborów. "Są wielką szansą"

Mogą zadecydować o wyniku wyborów. "Są wielką szansą"

Źródło:
PAP

Do 31 marca do urzędów pracy wpłynęły informacje o planowanych zwolnieniach grupowych dotyczących około 74,5 tysiąca osób - przekazał resort pracy. - To temat, który budzi emocje - stwierdził w rozmowie z TVN24+ Andrzej Kubisiak, zastępca dyrektora Polskiego Instytutu Ekonomicznego. Wyjaśnił też, jaki wpływ na rynek pracy mają zwolnienia grupowe.

Zwolnienia grupowe. Resort podaje dane

Zwolnienia grupowe. Resort podaje dane

Aktualizacja:
Źródło:
TVN24+

Po doniesieniach medialnych o zakupie mieszkania przez Karola Nawrockiego pojawiła się możliwość uporządkowania kwestii umów dożywocia. Ministerstwo Sprawiedliwości prowadzi obecnie analizę tej sprawy - informuje w środę 'Dziennik Gazeta Prawna'

Mieszkanie za rentę. Po Nawrockim możliwe zmiany

Mieszkanie za rentę. Po Nawrockim możliwe zmiany

Źródło:
PAP

We wtorek brazylijscy prokuratorzy pozwali chińskiego producenta samochodów BYD, oskarżając go o odpowiedzialność za handel ludźmi i warunki przypominające niewolnictwo przy budowie fabryki w stanie Bahia - podał portal stacji CNN.

"Warunki przypominające niewolnictwo". Chiński gigant pozwany

"Warunki przypominające niewolnictwo". Chiński gigant pozwany

Źródło:
CNN

Polacy polują na promocje rzadziej od Niemców i Francuzów, ale w czasach inflacji opanowali sztukę poszukiwania okazji - wynika z raportu UCE Research i Shopfully. Jedynie co piąty badany deklaruje, że jego nawyki zakupowe nie uległy zmianie.

Polacy łowcami promocji? Wyprzedzają nas te kraje

Polacy łowcami promocji? Wyprzedzają nas te kraje

Źródło:
PAP