"Co zrobić, żeby nie zabrano mi pieniędzy z wypłaty?" Eksperci odpowiadają na Wasze pytania

Źródło:
TVN24 Biznes
Ekspertka podatkowa o PIT-2 i uldze dla klasy średniej
Ekspertka podatkowa o PIT-2 i uldze dla klasy średniejTVN24
wideo 2/20
Ekspertka podatkowa o PIT-2 i uldze dla klasy średniejTVN24

Polski Ład wprowadził duże zmiany w podatkach, część osób w styczniu dostała wynagrodzenia niższe niż w grudniu. Na Kontakt 24 czytelnicy tvn24.pl i widzowie TVN24 przesłali dziesiątki pytań dotyczących obowiązujących od stycznia przepisów. Dotyczyły między innymi PIT-2 w kontekście jednej lub dwóch umów o pracę, ulgi dla klasy średniej w przypadku zasiłku macierzyńskiego oraz łączenia etatu z dzialalnością gospodarczą oraz dochodów pracownika poniżej 26. roku. Odpowiedzi na Wasze pytania przygotowali menedżerowie w zespole do spraw PIT w firmie doradczej KPMG Natalia Wytrykowska i Piotr Hanuszewski.

Wcześniej na pytania nadesłane na Kontakt 24 odpowiadali także eksperci firmy doradczej PwC Barbara Kolimeczkow i Grzegorz Ogórek.

Macierzyństwo a ulga dla klasy średniej

Pytanie przesłane na Kontakt 24: Jestem zatrudniona na UOP (umowie o pracę - red.), moje wynagrodzenie miesięczne uprawnia mnie do ulgi dla klasy średniej. W połowie roku mam wyznaczony termin porodu i będę chciała skorzystać z urlopu macierzyńskiego. Przeczytałam jednak na stronie ministerstwa, że zasiłek macierzyński nie wlicza się do kwoty rocznej, która uprawnia do ulgi dla klasy średniej. Czy z tego powodu będę musiała na koniec roku oddać tę ulgę, którą będzie mi naliczał pracodawca do momentu porodu? Czy powinnam w takim przypadku złożyć wniosek o nienaliczenie ulgi?

Natalia Wytrykowska, Piotr Hanuszewski, KPMG: Ulgę dla klasy średniej nalicza się od przychodu ze stosunku pracy. Zasiłek macierzyński w rozumieniu przepisów podatkowych nie jest przychodem ze stosunku pracy. Oznacza to, że zasiłek macierzyński nie korzysta z ulgi dla klasy średniej. Wysokość zasiłku macierzyńskiego nie będzie miała wpływu na limit ulgi dla klasy średniej w ujęciu rocznym.

Jeżeli sam przychód ze stosunku pracy otrzymany przed terminem porodu (wynagrodzenie) mieścić się będzie w rocznych widełkach ulgi dla klasy średniej, tj. nie mniej niż 68 412 oraz nie więcej niż 133 692 zł, to w ujęciu rocznym ulga dla klasy średniej będzie Pani przysługiwała (niezależnie od wysokości zasiłku macierzyńskiego). Wówczas nie ma potrzeby składania wniosku o rezygnację z ulgi dla klasy średniej.

OGLĄDAJ TVN24 W INTERNECIE W TVN24 GO >>>

PIT-2 a umowa o pracę

Pracuję na umowie o pracę bez czasu określonego. Zarabiam 4000 zł brutto. Czy też mam składać PIT-2? Albo co zrobić żeby nie zabrano mi pieniędzy z wypłaty?

Przy zarobkach ok. 4000 zł brutto zysk netto wynikający z zastosowania wyższej kwoty wolnej powinien wynosić ok. 114 zł miesięcznie. Aby tak się stało, należy upewnić się, że pracodawca zastosuje kwotę zmniejszającą podatek w wysokości 425 zł miesięcznie. Zastosowanie kwoty zmniejszającej podatek jest możliwe na podstawie złożonego oświadczenia PIT-2. Oświadczenie takie składa się przed pierwszą wypłatą wynagrodzenia w roku podatkowym.

Raz złożone oświadczenie (np. przy zawieraniu umowy) obowiązuje dopóki stan faktyczny wynikający z oświadczenia złożonego w latach poprzednich nie ulegnie zmianie. Jeżeli oświadczenie PIT-2 nie było do tej pory składane, to aby skorzystać z kwoty zmniejszającej podatek należy je złożyć pracodawcy. Zgodnie z komunikatem MF "nie ma przeszkód, aby pracodawca przyjął i stosował to oświadczenie w dowolnym momencie roku".

Nowy wzór deklaracji PIT-2

Praca w dwóch miejscach a PIT-2

Pracuje w dwóch firmach na etatach, jak złożę PIT-2 w jednej firmie, to oznacza że w drugiej zabiorą mi 425 zł netto od pensji? Czy będzie to jakoś wyrównane, jak nie przekroczę dochodu rocznego 120 tys. zł brutto rocznie?

Kwota wolna przysługuje w stałej wysokości jako pomniejszenie podatku o 425 zł w ujęciu miesięcznym. W przypadku zatrudnienia u dwóch pracodawców, kwotę wolną stosuje się tylko u jednego z nich. Wówczas rzeczywiście u drugiego wynagrodzenie netto może być niższe niż w 2021.

Biorąc pod uwagę dochód nieprzekraczający 120 tys. zł, różnice powinny zostać wyrównane w rozliczeniu rocznym, ponieważ zgodnie z założeniami Polskiego Ładu, przy tym poziomie przychodu podatnicy nie powinni odnotowywać strat w podatku w ujęciu rocznym.

Etat i działalność gospodarcza - co z ulgą dla klasy średniej?

Czy będąc na etacie i prowadząc jednocześnie działalność gospodarczą opodatkowaną wg podatku liniowego, można skorzystać z ulgi dla klasy średniej?

Z ulgi dla klasy średniej będzie można skorzystać w zakresie przychodu ze stosunku pracy (etat). Przychód z jednoosobowej działalności gospodarczej opodatkowanej liniowo nie będzie korzystał z ulgi dla klasy średniej, ale też nie będzie miał wpływu na limit ustalenia prawa do ulgi od przychodu z pracy.

Składka zdrowotna a praca w dwóch miejscach

Pracuję w dwóch szkołach. PIT-2 złożyłem w tej, gdzie mam cały etat. Problem pojawia się w drugiej szkole, gdzie zarabiam 1650 zł brutto. Powinni mi potrącić tylko składkę zdrowotną w wysokości 9 proc., ale niestety nie może być ona mniejsza niż 270,90 zł. Wychodzi więc na to, że zamiast zapłacić 148,50 zł, płacę 270,90 zł. Moja pensja netto z 1056 zł obniżyła się w styczniu do 956 zł. Moje pytanie: czy pracodawca może mi nie potrącać zawyżonej składki zdrowotnej? Czy przy rozliczeniu rocznym będzie można odzyskać nadpłatę?

W przypadku zbiegu dwóch umów o pracę, składka zdrowotna w każdym przypadku obliczona jest od faktycznej podstawy, czyli przychodu brutto pomniejszonego o składki ZUS. W tym przypadku nie ma zastosowania reguła o minimalnej podstawie do składki, która to ma miejsce w przypadku przedsiębiorców.

Ulga dla klasy średniej a rozliczanie małżonków

Jak ma się ulga dla klasy średniej do wspólnego rozliczenia małżonków, szczególnie w sytuacji, gdy jedno zarabia niewiele więcej ponad najniższą krajową, a drugie wpada w pierwszy przedział dochodów dla klasy średniej? Dodam, że dotychczas wspólne rozliczanie przynosiło spory zwrot nadpłaty, jednak powodowało utratę ulgi na dziecko. Jakie rozliczenie będzie teraz najbardziej korzystne?

W przypadku wspólnego rozliczenia małżonków, kwota ulgi obliczana jest od połowy sumy łącznych przychodów uzyskanych przez małżonków w roku podatkowym. Należy więc zbadać, czy połowa sumy przychodów osiąganych przez małżeństwo mieści się w zakresie, w którym ulga obowiązuję, a więc między 68 412 zł i 133 692 zł.

Rozliczanie ulgi dla klasy średniej przez małżonków

Ulga dla klasy średniej - jeśli zarabiam 200 tys. zł rocznie, a moja żona 0 zł (bo na przykład zajmuje się dziećmi), to dlaczego nie możemy skorzystać z ulgi tak, jak małżeństwo zarabiające po 100 tys. zł?

W przypadku wspólnego rozliczenia małżonków, kwota ulgi obliczana jest od połowy sumy łącznych przychodów uzyskanych przez małżonków w roku podatkowym. Należy więc zbadać, czy połowa sumy przychodów osiąganych przez małżeństwo mieści się w zakresie, w którym ulga obowiązuje, a więc między 68 412 zł i 133 692 zł. W omawianym przypadku ulga będzie miała zastosowanie, ponieważ połowę przychodu małżeństwa wynosi kwota 100 000 zł, a więc mieści się w powyższym limicie.

Ulga dla klasy średniej a pracownicy poniżej 26. roku życia

Ja bym chciała wiedzieć coś o czym nikt nie mówi - jak to działa w przypadku pracowników poniżej 26. roku życia na umowie o pracę, którzy znajdują się w przedziale klasy średniej? Czy powinni składać PIT-2 czy ich to nie dotyczy skoro mają zerowy PIT? Czy ulga dla klasy średniej ich w ogóle dotyczy?

Należy wskazać, że ulga dla pracowników poniżej 26. roku stanowi zwolnienie podmiotowe, które niejako ma pierwszeństwo w stosowaniu przed ulgą dla klasy średniej. Oznacza to, że dochody pracownika poniżej 26. roku do wysokości 85 528 zł są zwolnione z podatku dochodowego.

Po przekroczeniu tego limitu dochody podlegają opodatkowaniu na zasadach ogólnych, łącznie z uwzględnieniem ulgi dla klasy średniej. Jeżeli dochód po przekroczeniu limitu ulgi dla pracowników poniżej 26. roku będzie się mieścił w zakresie ulgi dla klasy średniej (do 133 692 zł), wówczas będzie miała ona oczywiście zastosowanie.

Złożenie oświadczenia PIT-2 umożliwia pracodawcy potrącanie kwoty wolnej od przychodu opodatkowanego, a więc tego osiągniętego już po przekroczeniu limitu dla pracownika poniżej 26. roku życia. Jeżeli więc taki pracownik chce, aby pracodawca potrącał mu kwotę wolną na bazie miesięcznej, powinien taki PIT-2 złożyć. W przeciwnym razie kwotę wolną od podatku rozliczy dopiero na etapie zeznania podatkowego.

Autorka/Autor:kris/dap

Źródło: TVN24 Biznes

Źródło zdjęcia głównego: Margy Crane / Shutterstock

Pozostałe wiadomości

Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej zaczyna prace nad przepisami dotyczącymi tak zwanego domniemania zatrudnienia. - Jest to duża, rewolucyjna wręcz zmiana w Kodeksie pracy - stwierdziła szefowa resortu Agnieszka Dziemianowicz-Bąk. Ministra odniosła się też do kwestii wprowadzenia krótszego tygodnia pracy w Polsce.

Ministerstwo szykuje "rewolucyjną zmianę" w Kodeksie pracy

Ministerstwo szykuje "rewolucyjną zmianę" w Kodeksie pracy

Źródło:
tvn24.pl

Donald Trump nie był w stanie zapewnić poręczenia majątkowego w wysokości 464 milionów dolarów, wymaganego przez sąd w Nowym Jorku do wstrzymania egzekucji wyroku skazującego jego firmę za oszustwa - oświadczyli w poniedziałek prawnicy byłego prezydenta USA. Trumpowi grozi konfiskata aktywów.

Trump ma kłopoty z wpłacaniem kaucji. Zegar tyka

Trump ma kłopoty z wpłacaniem kaucji. Zegar tyka

Źródło:
PAP, Reuters

Nikt w Polsce nie powinien wybierać między ciepłym posiłkiem a ciepłym domem - podkreśliła w rozmowie z biznesową redakcją tvn24.pl ministra klimatu Paulina Hennig-Kloska, zapowiadając bon energetyczny. Może on trafić nawet do czterech milionów gospodarstw. Szefowa resortu klimatu mówiła też o nowym mechanizmie rozliczeń prosumentów fotowolitaiki, który jej zdaniem jest "korzystny dla obywateli i zostanie pozytywnie przyjęty". - Chcemy w drugiej połowie marca przekazać do prac rządowych ustawę o prosumentach - powiedziała.

Dla kogo bon energetyczny? "U nich rachunki za prąd i ciepło potrafią zjadać 70 procent dochodu"

Dla kogo bon energetyczny? "U nich rachunki za prąd i ciepło potrafią zjadać 70 procent dochodu"

Źródło:
tvn24.pl

Stopy procentowe pozostają na obecnym poziomie od października 2023 roku. Kredytobiorcy wyczekują obniżek, które przyczyniłoby się do zmniejszenia rat kredytów mieszkaniowych. W poniedziałek pojawiły się nowe wypowiedzi członków Rady Polityki Pieniężnej, w których wskazano, kiedy może dojść do zmiany wysokości stóp procentowych.

Dwa głosy w sprawie stóp procentowych. "Niecierpliwie czekam na możliwość głosowania"

Dwa głosy w sprawie stóp procentowych. "Niecierpliwie czekam na możliwość głosowania"

Źródło:
PAP, tvn24.pl

Ministerstwo Finansów poinformowało o wysokości nagród i premii wypłaconych pracownikom resortu od momentu zaprzysiężenia nowego rządu. Nagrody trafiły do 1572 osób, a średnia wysokość wynosiła 2871,46 zł brutto - przekazał wiceszef tego resortu Paweł Karbownik. W tym czasie w resorcie wypłacono również premie oraz dodatki.

Miliony na nagrody w Ministerstwie Finansów. Podano kwoty

Miliony na nagrody w Ministerstwie Finansów. Podano kwoty

Źródło:
tvn24.pl

Sklep internetowy HalfPrice kończy działalność. "Z dniem 01.04.2024 r. zostanie zamknięty" - czytamy w komunikacie na stronie marki należącej do polskiego giganta handlowego - Grupy CCC. Zmiany nie dotyczą sklepów stacjonarnych HalfPrice.

Sklepy stacjonarne zostają, internetowy kończy działalność. Decyzja polskiego giganta

Sklepy stacjonarne zostają, internetowy kończy działalność. Decyzja polskiego giganta

Źródło:
tvn24.pl

Była dyrektorka i założycielka Biełsat TV Agnieszka Romaszewska-Guzy poinformowała, że w poniedziałek wręczono jej zwolnienie dyscyplinarne. TVP w komunikacie zaznaczyła, że do definitywnego zakończenia stosunku pracy doszło z inicjatywy spółki z przyczyn dotyczących pracownika.

"Dziś wręczono mi zwolnienie dyscyplinarne"

"Dziś wręczono mi zwolnienie dyscyplinarne"

Źródło:
PAP

Nowa opłata od pierwszej rejestracji aut sprowadzanych do Polski zastąpi akcyzę - poinformował w poniedziałek wiceminister klimatu i środowiska Krzysztof Bolesta. Jak stwierdził, dla kierowców zmiana ma być neutralna finansowo. Wcześniej szefowa resortu funduszy Katarzyna Pełczyńska-Nałęcz przekazała, że ministerstwo będzie chciało wykreślenia podatku od samochodów spalinowych z Krajowego Planu Odbudowy.

Zmiany w opłatach dla kierowców. "Rozmawiamy na ten temat z Komisją Europejską"

Zmiany w opłatach dla kierowców. "Rozmawiamy na ten temat z Komisją Europejską"

Źródło:
PAP

Zdaniem posła Andrzeja Tomasza Zapałowskiego (Konfederacja) realną szansą na uratowanie znanego Browaru Leżajsk jest "zaangażowanie dużej państwowej firmy". Jak wskazał, inwestorem mógłby być Orlen. Poseł zapytał o to Ministerstwo Aktywów Państwowych. Jest odpowiedź szefa tego resortu Borysa Budki.

Czy Orlen kupi znany browar? Minister odpowiada

Czy Orlen kupi znany browar? Minister odpowiada

Źródło:
tvn24.pl

Inflacja bazowa, po wyłączeniu cen żywności i energii, w lutym 2024 roku obniżyła się do 5,4 procent rok do roku - podał Narodowy Bank Polski. Miesiąc wcześniej wynosiła 6,2 procent.

Inflacja bazowa w Polsce. Są najnowsze dane

Inflacja bazowa w Polsce. Są najnowsze dane

Źródło:
PAP

LPP nie prowadzi na terenie Rosji działalności operacyjnej ani handlowej od maja 2022 roku, a Kazachstan nie jest rynkiem tranzytowym dla LPP. Spółka nie dokonywała wysyłek towarów do Rosji przez terytorium tego kraju - poinformowało LPP w poniedziałkowym komunikacie. Zarząd nie planuje powrotu do działalności na rynku rosyjskim. W piątek amerykańska firma Hindenburg Research poinformowała w raporcie dotyczącym LPP, że "zbycie działalności w Rosji było całkowitą fikcją".

Nowe oświadczenie LPP

Nowe oświadczenie LPP

Źródło:
PAP

Jak wspierać polskiego ducha przedsiębiorczości, co zrobić, by Polska utrzymywała przewagę konkurencyjną oraz jakie decyzje makroekonomiczne są potrzebne dla zapewnienia trwałego wzrostu - to były główne tematy konferencji LSE SU Polish Economic Forum 2024, która odbyła się w Londynie. Adam Sawicki z TVN Warner Bros. Discovery zwrócił uwagę na wpływ kryzysu demograficznego na polską gospodarkę.

Kryzys demograficzny wyzwaniem dla polskiej gospodarki

Kryzys demograficzny wyzwaniem dla polskiej gospodarki

Źródło:
PAP

Złożymy wniosek do Komisji Europejskiej o rozpisanie nowego konkursu na dofinansowanie dla unijnych firm produkujących amunicję - zapowiedział w poniedziałek na konferencji prasowej wiceminister aktywów państwowych Marcin Kulasek. Nie wykluczył postawienia Jacka Sasina i Mariusza Błaszczaka przed Trybunałem Stanu.

Wiceminister zapowiada nowy wniosek o dofinansowanie na produkcję amunicji

Wiceminister zapowiada nowy wniosek o dofinansowanie na produkcję amunicji

Źródło:
PAP

Kurs akcji LPP po otwarciu poniedziałkowych notowań rośnie o około 8 procent. Przed sesją spółka podała szacunki wyników za czwarty kwartał, które okazały się zgodne z oczekiwaniami rynkowymi. Akcje spółki gwałtownie taniały w piątek, a na zakończenie notowań spadek cen sięgnął ponad 35 procent. Amerykańska firma Hindenburg Research poinformowała w raporcie dotyczącym LPP, że "zbycie działalności w Rosji było całkowitą fikcją".

Właściciel Reserved pokazał wyniki. Jest reakcja na giełdzie

Właściciel Reserved pokazał wyniki. Jest reakcja na giełdzie

Źródło:
PAP

W 2023 roku do Ubezpieczeniowego Funduszu Gwarancyjnego towarzystwa ubezpieczeniowe przesłały około 1,5 miliarda zapytań dotyczących historii polisowo-szkodowych kierowców. Wyraźnie wzrosło też zainteresowanie punktami karnymi. Ubezpieczyciele mogą wykorzystywać te informacje do wyliczenia składek za ubezpieczenia komunikacyjne.

Coraz częściej pytają o uprawnienia i wykroczenia kierowców

Coraz częściej pytają o uprawnienia i wykroczenia kierowców

Źródło:
tvn24.pl

Osoby chcące zrobić zakupy zaraz po Świętach Wielkanocnych mogą mieć z tym problem - zwraca uwagę "Dziennik Gazeta Prawna". Niektóre sklepy mogą bowiem nie zdążyć zmienić stawek VAT na żywność na swoich kasach fiskalnych i będą zamknięte 2 kwietnia. Dotyczy to przede wszystkim mniejszych placówek, które nie mogą, tak jak dyskonty, polegać na pracownikach IT, którzy na czas dostosowują systemy sprzedażowe do zmian stawek.

Po świętach niektóre sklepy mogą być zamknięte

Po świętach niektóre sklepy mogą być zamknięte

Źródło:
"Dziennik Gazeta Prawna", tvn24.pl

W tym tygodniu mamy poznać nowy skład zarządu Orlenu. Jak podaje "Puls Biznesu", w rekrutacji na szefa koncernu wzięło udział wielu kandydatów, ale niewielu dostało zaproszenie na rozmowę kwalifikacyjną.

Kto zostanie prezesem Orlenu? Dwóch mocnych kandydatów

Kto zostanie prezesem Orlenu? Dwóch mocnych kandydatów

Źródło:
PAP

Światowa populacja żyjąca w slumsach zwiększyła się w pierwszych dwóch dekadach XXI wieku o 165 milionów i osiągnęła 1,06 miliarda ludzi - poinformował Polski Instytut Ekonomiczny. W Azji i Afryce Subsaharyjskiej żyje 85 procent mieszkańców dzielnic nędzy. Największą część światowej populacji żyjącej w slumsach stanowią mieszkańcy Indii – 237 mln. Natomiast najwyższy odsetek osób mieszkających w slumsach odnotowano w Czadzie – to 82 proc. ludności miejskiej.

Ponad miliard ludzi na świecie żyje w dzielnicach nędzy. Co czwarty mieszkaniec pochodzi z tego kraju

Ponad miliard ludzi na świecie żyje w dzielnicach nędzy. Co czwarty mieszkaniec pochodzi z tego kraju

Źródło:
PAP

Szef Ministerstwa Spraw Zagranicznych Radosław Sikorski podkreślił, że opozycja ma pretensje, że Niemcy dostali na produkcję amunicji 170 milionów euro a Polska 2 milionów euro. Tymczasem - jak zauważył - trzy nasze firmy wnioskowały o 15 razy mniej środków niż Niemcy ostatecznie dostały. Ironizował na portalu X: "Perfidni Teutoni, zła UE". Z puli 500 milionów euro, jakie Komisja Europejska przeznaczyła na wsparcie produkcji amunicji artyleryjskiej do Polski trafi zaledwie 2,1 miliona. Politycy spierają się, kto ponosi odpowiedzialność za taki wynik.

Spór w sprawie utraconych milionów dla zbrojeniówki. Sikorski ironizuje: Perfidni Teutoni, zła UE

Spór w sprawie utraconych milionów dla zbrojeniówki. Sikorski ironizuje: Perfidni Teutoni, zła UE

Aktualizacja:
Źródło:
PAP

Firma Elona Muska SpaceX buduje sieć satelitów szpiegowskich na mocy tajnego kontraktu z amerykańską agencją wywiadowczą – poinformowała agencja Reutera, powołując się na pięć źródeł zaznajomionych z tym programem. Sieć jest budowana przez Starshield wojskową odnogę firmy SpaceX w ramach kontraktu o wartości 1,8 miliarda dolarów.

Elon Musk ma tajny kontrakt z amerykańskim rządem

Elon Musk ma tajny kontrakt z amerykańskim rządem

Źródło:
Reuters, PAP

Zachodni inwestorzy nie powinni być zmuszani przez państwo do wyprzedaży swoich rosyjskich aktywów - powiedział rosyjski miliarder Oleg Deripaska. Zdaniem biznesmena związane z tym posunięcia rosyjskich władz są "nieuczciwe i krótkowzroczne", a także szkodliwe dla samej rosyjskiej gospodarki.

Rosyjski miliarder krytykuje działania władz. "Nieuczciwe i krótkowzroczne"

Rosyjski miliarder krytykuje działania władz. "Nieuczciwe i krótkowzroczne"

Źródło:
Reuters