Ulga IKZE 2022 – o ile możesz obniżyć podatek PIT, oszczędzając na emeryturę?

Źródło:
TVN24 Biznes, gov.pl
Prezes ZUS o emeryturach po wejściu w życie Polskiego Ładu
Prezes ZUS o emeryturach po wejściu w życie Polskiego ŁaduTVN24
wideo 2/3
Prezes ZUS o emeryturach po wejściu w życie Polskiego ŁaduTVN24

Tzw. ulga IKZE pozwala odliczyć od podatku kwoty odkładane na przyszłą emeryturę, pod warunkiem że wpłacasz je na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. Limit wpłat został określony w ustawie. W 2022 roku można zaoszczędzić na podatku nawet ponad trzy tysiące złotych.

● Ulga IKZE to ulga podatkowa, która polega na pomniejszeniu kwoty stanowiącej podstawę obliczenia podatku wpłatami dokonanymi na IKZE przez podatnika w roku podatkowym.Roczna wysokość wpłat na IKZE, które mogą zostać jednocześnie odliczone od dochodu (lub przychodu, w razie opodatkowania ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych) została określona przez ustawodawcę.IKZE pozwala oszczędzać na emeryturę, a dodatkowo zyskiwać na uldze podatkowej dostępnej w rocznym rozliczeniu PIT.

Co to jest ulga IKZE i jak z niej skorzystać?

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, czyli tzw. IKZE, zaliczane do instrumentów trzeciego filaru, jest dobrowolnym sposobem oszczędzania na emeryturę. Dość powszechna jest opinia, że to najbardziej efektywny i motywujący sposób gromadzenia środków. Wśród korzyści płynących z oszczędzania wymienia się m.in. ulgę IKZE. Na czym polega? Otóż wpłaty na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego dokonane przez podatnika w danym roku podatkowym pomniejszają kwotę stanowiącą podstawę obliczenia podatku dochodowego

Podatnik, który w danym roku podatkowym dokonuje wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, może zatem odliczyć od podatku ich sumę. Należy jednak pamiętać, że ustawodawca określił limit wpłat na IKZE, które jednocześnie określają górną granicę możliwego odliczenia od podatku. 

Jaki jest limit ulgi IKZE w 2022 roku?

Ustawodawca określił limity wpłat na IKZE w Ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o IKE oraz IKZE. Zgodnie z art. 13a ustawy nie mogą one przekroczyć kwoty odpowiadającej 1,2-krotności lub 1,8-krotności (dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą) przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok. Wynagrodzenie to zostaje określone w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym albo ich projektach, jeżeli stosowne ustawy nie zostały uchwalone.

Limit wpłat na IKZE w 2022 roku dla osób zatrudnionych na etacie to 7 106,40 zł (5 922 x 1,2 = 7 106,40 zł). Inwestorzy prowadzący pozarolniczą działalność gospodarczą mogą natomiast wpłacić na IKZE nawet 10 659,60 zł (5 922 x 1,8 = 10 659,60 zł).

Ulga IKZE w 2022 roku - ile możesz odliczyć od podatku?

IKZE to rozwiązanie, które pozwala zarazem oszczędzać na emeryturę, a dodatkowo zyskiwać na uldze podatkowej dostępnej w rocznym rozliczeniu PIT.

W zależności od stawek podatkowych, osoba zatrudniona na etacie, przy maksymalnej wpłacie 7106,40 PLN na konto IKZE, będzie mogła liczyć na uzyskanie ulgi podatkowej w wysokości:

1 208,09 zł – przy podatku wg skali progresywnej 17%, ● 1 350,22 zł – przy podatku wg skali liniowej 19%, ● 2 274,05 zł – przy podatku wg skali progresywnej 32%.

W przypadku osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą, przy maksymalnej wpłacie 10 659,60 PLN na konto IKZE, w PIT można odliczyć:

1 812,13 zł – przy podatku wg skali progresywnej 17%, ● 2 025,32 zł – przy podatku wg skali liniowej 19%, ● 3 411,07 zł – przy podatku wg skali progresywnej 32%.

Jak rozliczyć ulgę IKZE 2022?

Kwotę dokonanych wpłat należy uwzględnić w rocznym zeznaniu podatkowym, wypełniając stosowny formularz, tj.:

● PIT-37 – jeśli podatnik rozlicza się na zasadach ogólnych, ● PIT-36 – jeśli przedsiębiorca rozlicza się według skali podatkowej, ● PIT-28 – jeśli przedsiębiorca rozlicza się w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, ● PIT-36L – jeśli przedsiębiorca rozlicza się według zasad podatku liniowego.

Do formularza PIT-37, PIT-36 i PIT-28 należy dołączyć załącznik PIT/0, czyli informację o odliczeniach.

Należy pamiętać, że ulgę odlicza się od:

dochodu – jeżeli mamy do czynienia z opodatkowaniem na zasadach ogólnych lub podatkiem liniowym, ● przychodu – jeżeli mamy do czynienia z ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. 

Podatnik musi ponadto pamiętać, że konieczne jest udokumentowanie dokonywanych w ciągu roku wpłat. Dokument taki musi zawierać dane, które umożliwiają identyfikację wpłacającego, określenie odbiorcy, tytuł oraz kwotę wpłaty. Jeżeli wpłat na IKZE dokonywał na rzecz pracownika pracodawca, chcąc uwzględnić ulgę IKZE w rocznym zeznaniu podatkowym pracownik musi posiadać dokumenty potwierdzające takie uprawnienie pracodawcy oraz wysokość dokonywanych wpłat.

IKE a odliczenie od podatku

Indywidualne Konto Emerytalne, tzw. IKE, również jest instrumentem dobrowolnego oszczędzania. Tu jednak obowiązują inne zasady dotyczące ulgi podatkowej. Kwoty wpłacone na Indywidualne Konto Emerytalne nie pomniejszają bowiem kwoty stanowiącej podstawę obliczenia podatku. Podatnik nie może zatem w rocznym zeznaniu podatkowym odliczyć ich od podatku.

Podstawa prawna: Obwieszczenie Ministra Rodziny i Polityki Społecznej z dnia 18 listopada 2020 r. w sprawie kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe w roku 2021 oraz przyjętej do jej ustalenia kwoty prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia M.P. 2020 poz. 1061, Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 roku o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego Dz. U. 2004 nr 116 poz. 1205, Ustawa z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych Dz. U. 1991 nr 80 poz. 350.

Autorka/Autor:jm//az

Źródło: TVN24 Biznes, gov.pl

Źródło zdjęcia głównego: Shutterstock

Pozostałe wiadomości

- Jesteśmy w tej chwili dwudziestą największą gospodarką na świecie, ale oczywiście chcemy więcej. Musimy wzmocnić kluczowe branże polskiego przemysłu, chociażby przemysł kosmiczny, który ma potencjał do tego, aby w polskiej gospodarce mieć rosnące znaczenie - powiedział w "Faktach po Faktach" minister finansów i gospodarki Andrzej Domański. Pytany o plany podniesienia kwoty wolnej od podatku minister nie podał konkretnej daty.

"Jesteśmy 20. gospodarką świata, ale chcemy więcej"

"Jesteśmy 20. gospodarką świata, ale chcemy więcej"

Źródło:
TVN24

Elektryki, hybrydy, auta o napędzie wodorowym i alternatywnym - o takie pojazdy ma się wydłużyć lista samochodów, którym przysługiwałby zwrot kosztów użytkowania - wynika z odpowiedzi Ministerstwa Infrastruktury dla tvn24.pl. Stawki za tak zwane kilometrówki mają być obliczane na podstawie mocy silnika, a nie pojemności, jak było do tej pory.

Zmiany w kilometrówkach. Kto może na tym zyskać?

Zmiany w kilometrówkach. Kto może na tym zyskać?

Źródło:
tvn24.pl

W piątek w Eurojackpot do wygrania było 480 milionów złotych. Oto wyniki losowania z 25 lipca 2025 roku. Do godziny 22 brak informacji, ile wygranych padło i jaką mają wysokość.

Wyniki Eurojackpot. Jakie liczby padły podczas losowania?

Wyniki Eurojackpot. Jakie liczby padły podczas losowania?

Źródło:
tvn24.pl

Bezpieczna podróż to nie tylko przestrzeganie przepisów, ale także świadome decyzje, które pozwolą uratować życie - przekazała Generalna Dyrekcja Dróg Krajowych i Autostrad (GDDKiA) w drogowym dekalogu bezpiecznego kierowcy. Jak podkreślono, kluczowe znaczenie mają między innymi odpowiednie przygotowanie pojazdu, zabezpieczenie bagażu i pełna koncentracja za kierownicą.

Jak bezpiecznie dotrzeć do celu? Wakacyjny kodeks dla kierowców

Jak bezpiecznie dotrzeć do celu? Wakacyjny kodeks dla kierowców

Źródło:
PAP

W przyszłym tygodniu ceny na stacjach paliw pozostaną względnie stabilne - przewidują analitycy e-petrol. Z kolei według Biura Maklerskiego Reflex, możliwe są delikatne spadki. Za litr benzyny Pb95 kierowcy płacą obecnie o 52 gr mniej niż przed rokiem. Diesel w skali roku staniał o 37 gr na litrze - wskazali analitycy Refleksu.

Sytuacja na stacjach benzynowych jest "korzystna dla kierowców"

Sytuacja na stacjach benzynowych jest "korzystna dla kierowców"

Źródło:
PAP

Meta, właściciel Facebooka i Instagrama, poinformowała, że z początkiem października przestanie wyświetlać reklamy związane z polityką, wyborami i kwestiami społecznymi dla użytkowników w Unii Europejskiej. Decyzja amerykańskiego koncernu wynika "z powodu niepewności prawnej wynikającej z przepisów Unii Europejskiej dotyczących reklam politycznych".

Bez politycznych reklam na Facebooku i Instagramie

Bez politycznych reklam na Facebooku i Instagramie

Źródło:
Reuters

Właściciel koncernu LVMH Bernard Arnault powiedział w czwartek "Wall Street Journal", że naciska na europejskich przywódców, by zawarli porozumienie handlowe z USA. Według gazety najbogatszy Europejczyk zachęca do przyjęcia warunków podobnych do tych, które USA zawarły z Japonią.

Najbogatszy Europejczyk "naciska ze wszystkich sił" na liderów UE

Najbogatszy Europejczyk "naciska ze wszystkich sił" na liderów UE

Źródło:
PAP

Główny Inspektorat Sanitarny (GIS) ostrzegł w piątek przed talerzami z Chin, dystrybuowanymi przez Woolworth Polska. Powodem jest stwierdzona wysoka migracja ołowiu, która może stanowić poważne zagrożenie dla zdrowia - poinformowano w komunikacie.

Talerze z Chin wycofane ze sklepów. "Istotne zagrożenie dla zdrowia"

Talerze z Chin wycofane ze sklepów. "Istotne zagrożenie dla zdrowia"

Źródło:
PAP

Komornicy będą mogli pracować do 70. roku życia. Tak wynika z nowelizacji ustawy, którą podpisał prezydent Andrzej Duda. Wcześniejsze regulacje pozwalały na pracę do 65. roku życia. Ta sama nowela znosi także maksymalny okres asesury komorniczej, wynoszący obecnie 6 lat.

Koniec z dyskryminacją komorników. Prezydent podpisał nowelizację

Koniec z dyskryminacją komorników. Prezydent podpisał nowelizację

Źródło:
PAP

Spółka Pepco Germany planuje przeorganizować swoją sieć sklepów w Niemczech w ramach postępowania restrukturyzacyjnego i w związku z tym złożyła wniosek o upadłość - poinformowano w komunikacie prasowym.

Niemiecki oddział popularnej sieci składa wniosek o upadłość

Niemiecki oddział popularnej sieci składa wniosek o upadłość

Źródło:
PAP

PKO BP, mBank, ING Bank Śląski, Alior Bank, Bank BPH, Bank Pocztowy - w tych instytucjach finansowych zaplanowano prace serwisowe w nadchodzących dniach. Klienci niektórych z nich powinni zaopatrzyć się na wszelki wypadek w gotówkę. Sprawdziliśmy, jakie prace planują banki.

Prace serwisowe w bankach. Lepiej wypłacić gotówkę

Prace serwisowe w bankach. Lepiej wypłacić gotówkę

Źródło:
tvn24.pl

Administracja prezydenta USA Donalda Trumpa wydała koncernowi Chevron nową licencję na wydobycie ropy w Wenezueli – podał w czwartek dziennik "Washington Post", powołując się na anonimowe źródła. Oznacza to zwrot w polityce Waszyngtonu wobec reżimu w Caracas.

Zwrot Trumpa. Licencja na wydobycie ropy w kraju o największych na świecie złożach

Zwrot Trumpa. Licencja na wydobycie ropy w kraju o największych na świecie złożach

Źródło:
PAP, tvn24.pl

Amerykańska firma technologiczna Intel poinformowała w czwartek, że rezygnuje z realizacji zapowiadanych inwestycji w Polsce i w Niemczech. Intel planował otworzyć fabrykę półprzewodników pod Wrocławiem.

Gigant rezygnuje z wielkiej inwestycji w Polsce

Gigant rezygnuje z wielkiej inwestycji w Polsce

Źródło:
PAP

Nie chciałbym, by nie tylko takie decyzje jak mrożenie cen energii, ale też decyzje strategiczne dla polskiej energetyki były wetowane - powiedział w programie "Jeden na jeden" na antenie TVN24 minister energii Miłosz Motyka. Zapowiedział, że złożenie ustawy mrożącej ceny energii, bez elementów dotyczących farm wiatrowych, "jest absolutnie na stole". Szef ME zabrał także głos w sprawie zmian w rozliczaniu fotowoltaiki.

Minister o cenach prądu: to jest absolutnie na stole

Minister o cenach prądu: to jest absolutnie na stole

Źródło:
TVN24

Tablice alimentacyjne zniknęły ze stron Ministerstwa Sprawiedliwości. "Mają pomagać, a nie wzbudzać kontrowersje. Ponownie je przeanalizujemy" – napisała na platformie X wiceministra sprawiedliwości Zuzanna Rudzińska-Bluszcz.

Znikające tablice. "Mają pomagać, a nie wzbudzać kontrowersje"

Znikające tablice. "Mają pomagać, a nie wzbudzać kontrowersje"

Źródło:
tvn24.pl

Wojewódzki Sąd Administracyjny wstrzymał decyzję środowiskową Generalnej Dyrekcji Ochrony Środowiska (GDOŚ) dla terminala kontenerowego w Świnoujściu. Stało się tak na wniosek stowarzyszenia Zielone Wyspy Świnoujście oraz organizacji Lebensraum Vorpommern z wyspy Uznam. Wiceminister infrastruktury zapewnia, że inwestycja zostanie zrealizowana.

Wielka inwestycja w Polsce wstrzymana

Wielka inwestycja w Polsce wstrzymana

Źródło:
PAP

Errol Musk chce utworzyć instytut badawczy zajmujący się grawitacją, czasoprzestrzenią i długowiecznością. Ojciec najbogatszego człowieka na świecie spotkał się w tej sprawie z przedstawicielami Izby Handlowej Federacji Bośni i Hercegowiny.

Zaskakujący pomysł ojca Elona Muska

Zaskakujący pomysł ojca Elona Muska

Źródło:
PAP

Minister obrony narodowej Władysław Kosiniak-Kamysz podpisał w piątek umowę o udzieleniu Polsce gwarancji kredytowej w wysokości 4 miliardów dolarów na modernizację polskiej armii. - Potwierdziliśmy sojusz polsko-amerykański. Jesteśmy przykładem dla Europy w sprawie wydatkowania pieniędzy na bezpieczeństwo - powiedział szef MON.

Umowa z USA podpisana. "Jesteśmy gotowi zagospodarować te pieniądze jak najlepiej"

Umowa z USA podpisana. "Jesteśmy gotowi zagospodarować te pieniądze jak najlepiej"

Źródło:
PAP

Prezydent USA Donald Trump spotkał się z szefem banku centralnego Jerome'em Powellem w siedzibie Rezerwy Federalnej w Waszyngtonie. Trump powtórzył, że chciałby, aby Powell obniżył stopy procentowe.

Trump spotkał się z szefem Fed. "Wierzę, że zrobi coś dobrego"

Trump spotkał się z szefem Fed. "Wierzę, że zrobi coś dobrego"

Źródło:
PAP

Reżim Baszara al-Asada w Syrii został obalony, jednak jak podaje Agencja Reutera wygląda na to, że "oligarchia zastępowana jest przez oligarchię". Nowa władza ma potajemnie przekształcać gospodarkę i przejmować aktywa kontrolowane poprzednio przez dyktatora i jego otoczenie.

"Oligarchia zastępowana jest przez oligarchię"

"Oligarchia zastępowana jest przez oligarchię"

Źródło:
PAP

Szefowa Komisji Europejskiej Ursula von der Leyen przestrzegła Chiny, że ich podejście do rosyjskiej agresji na Ukrainę zaważy na przyszłości stosunków z Unią Europejską. W trakcie 25. szczytu UE-Chiny uzgodniono "ulepszony mechanizm" eksportu strategicznych surowców.

Szefowa KE ostrzega Pekin. To "będzie decydującym czynnikiem"

Szefowa KE ostrzega Pekin. To "będzie decydującym czynnikiem"

Źródło:
PAP

Grupa reprezentująca Wielką Trójkę amerykańskich producentów samochodów wyraziła sprzeciw wobec umowy handlowej USA z Japonią - podał portal stacji CNN. Zdaniem branży porozumienie uderza w krajowych producentów oraz dostawców części.

Wielka Trójka krytykuje Trumpa. "Twardy orzech do zgryzienia"

Wielka Trójka krytykuje Trumpa. "Twardy orzech do zgryzienia"

Źródło:
CNN

Komisja Europejska rozpoczęła postępowanie przeciwko 18 krajom członkowskim, w tym Polsce. Chodzi o niewdrożenie dyrektywy uznającej omijanie unijnych sankcji za przestępstwo. Celem przepisów jest skuteczniejsze egzekwowanie ograniczeń nałożonych na Rosję.

Bruksela wszczęła postępowanie wobec 18 państw, w tym Polski

Bruksela wszczęła postępowanie wobec 18 państw, w tym Polski

Źródło:
PAP

Rada Prezesów Europejskiego Banku Centralnego pozostawiła stopy procentowe bez zmian - podano w komunikacie po posiedzeniu. Stopa depozytowa została utrzymana na poziomie 2,00 procent.

Decyzja w sprawie stóp procentowych w strefie euro

Decyzja w sprawie stóp procentowych w strefie euro

Źródło:
tvn24.pl, PAP

Wiceprezeska NBP Marta Kightley przekazała, że inflacja w lipcu powinna obniżyć się do około trzech procent, czyli poziomu zgodnego z celem Narodowego Banku Polskiego. Dodała, że czynniki jakie wpłyną na wskaźnik w średnim okresie to polityka fiskalna, sytuacja na rynku pracy, ceny energii i kształtowanie się koniunktury.

Wiceprezeska NBP o inflacji: jedno jest pewne

Wiceprezeska NBP o inflacji: jedno jest pewne

Źródło:
PAP

Resort finansów dostrzega rosnącą liczbę wypłat z PPK, co zdaniem MF nie jest do końca zgodne z celem programu. PFR Portal PPK, który zarządza środkami, podkreśla, że "możliwość wypłaty przez uczestniczka PPK zgromadzonych środków w dowolnym momencie buduje zaufanie do programu".

Wypłaty z PPK. "To mechanizm budujący zaufanie"

Wypłaty z PPK. "To mechanizm budujący zaufanie"

Źródło:
PAP