Masz dwa tygodnie, zanim zablokują ci konto. Sześć faktów o FATCA

FATCA (ang. Foreign Account Tax Compliance Act) to uchwalona przez amerykański Kongres ustawa, która zakłada udostępnianie informacji o rachunkach zagranicznych dla celów podatkowych. Umożliwia przekazywanie do USA danych właścicieli rachunków bankowych, maklerskich, rejestrów TFI czy polis inwestycyjnych. Dotyczy to tylko amerykańskich rezydentów podatkowych, a zatem osób, które powinny płacić tam podatki. Obowiązek złożenia tzw. oświadczenia FATCA wynika z umowy zawartej między rządem Polski a rządem USA oraz z wykonującej tę umowę polskiej ustawy.

Zobacz Umowę między Rządem Rzeczypospolitej Polskiej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki w sprawie poprawy wypełniania międzynarodowych obowiązków podatkowych oraz wdrożenia ustawodawstwa FATCA

Obowiązek złożenia oświadczenia dotyczy wybranych klientów banków, spółdzielczych kas oszczędnościowo – kredytowych, towarzystw funduszy inwestycyjnych, domów maklerskich i zakładów ubezpieczeń. To właśnie do tych instytucji należy złożyć stosowną deklarację.

Z obowiązku wyłączono liczne rachunki o tzw. niskim ryzyku bycia wykorzystanym do uchylenia się od opodatkowania, m.in. osób fizycznych – posiadaczy rachunków, których suma sald na 1 grudnia 2015 r. nie przekraczała 50 tys. dolarów lub równowartości tej kwoty w innej walucie.

Komisja Nadzoru Finansowego sugeruje, że oświadczenie powinno zostać złożone po otrzymaniu korespondencji od instytucji finansowej. "W przypadku otrzymania pisma od instytucji finansowej lub informacji w systemie bankowości elektronicznej, wzywających do złożenia oświadczenia FATCA, klient powinien złożyć oświadczenie nie później niż do 1 grudnia 2016 roku" - głosi komunikat opublikowany na stronie internetowej KNF. Ministerstwo Finansów przypomina, że ostatecznym terminem w tym przypadku jest 30 listopada (środa).

Maciej Krzysztoszek z biura prasowego KNF przyznał w rozmowie z tvn24bis.pl, że "przezorny jest zawsze ubezpieczony".

- Co do zasady banki powinny poinformować zobligowane osoby o konieczności złożenia takiego oświadczenia, jednak jeśli klient nie otrzymał takiego komunikatu, a ma wątpliwości, powinien sam skontaktować się z bankiem i upewnić się, czy ten obowiązek dotyczy także i jego - wyjaśniał Maciej Krzysztoszek.

Co ważne, niektóre banki rezygnują już z wysyłania poczty tradycyjnej i ograniczają się do wiadomości elektronicznych - takich jak maile, powiadomienia na stronie internetowej, wiadomości wysyłane bezpośrednio właściciela konta, czy SMS-y, bo m.in. tymi drogami możemy być poinformowani o tym, że obowiązek złożenia oświadczenia FATCA dotyczy także i nas.

Oświadczenie złożyć muszą osoby, które zawarły umowę z bankiem, bądź inną instytucją finansową między 1 lipca 2014 roku a 30 listopada 2015 roku. Zatem właśnie to kryterium warto potraktować jako kluczowe.

Od 1 grudnia 2015 roku oświadczenie powinno zostać odebrane od klienta w toku procedury zawierania z nim umowy. Do 30 czerwca 2014 roku weryfikacja statusu podatnika odbywa się na podstawie danych klienta posiadanych przez instytucje finansowe.

Jeśli zaniedbamy ten obowiązek, w ciągu trzech dni nasz rachunek może zostać zablokowany. "W przypadku braku złożenia oświadczenia FATCA przez obowiązanego klienta do 1 grudnia 2016 r., rachunki i rejestry klienta zostaną czasowo zablokowane – nie będzie możliwości dokonywania operacji, w tym wycofania środków. Po dopełnieniu obowiązku złożenia oświadczenia FATCA, rachunki i rejestry klienta zostaną odblokowane" - przestrzega KNF. Komisja przypomina, że złożenie przez klienta fałszywego oświadczenia FATCA wiąże się z odpowiedzialnością karną, a "w przypadku zmiany swojego statusu podatkowego w USA, klient ma obowiązek aktualizacji oświadczenia".

Zobacz: Młodzi o zmianach w podatkach. Kto zyska, a kto straci? (Film z 20.10.2016)

Autor: ag//ms / Źródło: tvn24bis.pl, PAP