Czas na PIT za 2020 rok. Wszystko, co trzeba wiedzieć i o czym trzeba pamiętać

Źródło:
TVN24 Biznes
Szefowa KAS o usłudze Twój e-PIT (materiał z 2021 roku)
Szefowa KAS o usłudze Twój e-PIT (materiał z 2021 roku)TVN24
wideo 2/5
Szefowa KAS o usłudze Twój e-PITTVN24

PIT za 2020 rok - przez Twój e-PIT - można składać od 15 lutego. Czy warto skorzystać z deklaracji wypełnionej przez fiskusa? Jakie zmiany zaszły w stosunku do ubiegłego roku? Jak nie zgubić się w gąszczu przepisów i najkorzystniej rozliczyć się z fiskusem? Najważniejsze kwestie wyjaśnia w rozmowie z TVN24 Biznes Joanna Narkiewicz-Tarłowska, dyrektorka w zespole do spraw podatków pracowniczych w PwC.

Podatki i PIT - terminy

W 2021 roku zeznania podatkowe PIT można składać od 15 lutego 2021 roku. Tego dnia udostępnione zostały też na rządowej stronie podatki.gov.pl wypełnione przez fiskusa deklaracje podatkowe, w tym najpopularniejsza - PIT-37. Skorzystanie z usługi Twój e-PIT to najprostszy sposób złożenia rocznej deklaracji.

- Termin na złożenie zeznania podatkowego jest w Polsce niezmienny od wielu lat - to 30 kwietnia. W zeszłym roku z powodu pandemii był ten termin wyjątkowo przedłużony do końca maja. Chodziło o to, że za późniejsze złożenie zeznania nie były nakładane kary. W wielu krajach Europy Zachodniej jest możliwość przedłużenia terminu zeznania, w Polsce tego nie ma i trzeba się trzymać daty 30 kwietnia - tłumaczy Joanna Narkiewicz-Tarłowska, dyrektorka w zespole do spraw podatków pracowniczych i usług imigracyjnych w PwC.

Zwraca też uwagę na to, że ta data jest szczególnie istotna dla osób, którym po podliczeniu podatku wyjdzie, że muszą coś dopłacić fiskusowi. - W tym terminie trzeba również wpłacić podatek wynikający z zeznania. Czyli na przykład w przypadku osób ze stosunkiem pracy (etat - red.) może wystąpić różnica pomiędzy zaliczkami zapłaconymi w ciągu roku a podatkiem należnym za cały rok – gdy wychodzi, że mamy podatek do dopłaty, to musimy to zrobić do 30 kwietnia - podkreśla.

PIT - lepszy internet czy zeznanie papierowe?

- Lepiej jest złożyć zeznanie elektronicznie - nie ma wątpliwości ekspertka.

Dodaje też: - W przypadku nadpłaty zwrot otrzymujemy w ciągu trzech miesięcy, ewentualnie w ciągu 45 dni, jeśli zeznanie zostało złożone drogą elektroniczną. Zatem korzystniej jest się rozliczać przez internet, bo co do zasady szybciej otrzymamy zwrot.

Rozliczenie się ze skarbówką przez formularz składany online za pomocą usługi Twój e-PIT ma też inne zalety. - Nie wychodzimy z domu - co w okresie pandemii okazuje się niezwykle przydatne. Ponadto, w przypadku zeznań przez internet jest popełniana mniejsza liczba błędów. System podpowiada, jaki błąd zrobiliśmy i możemy to od razu poprawić. W przypadku zeznań papierowych jest o wiele więcej błędów. I w takich wypadkach może wystąpić konieczność złożenia korekty zeznania - zaznaczyła.

Twój e-PIT - czy jest sens sprawdzać?

Jak wyjaśniła Narkiewicz-Tarłowska, rządowy system Twój e-PIT nalicza podatek automatycznie na podstawie danych zgromadzonych przez urząd skarbowy. Podkreśliła jednak, że "może się jednak okazać, że te dane są niepełne lub nie do końca właściwe".

- Urząd bazuje na informacjach przekazanych przez płatnika (np. pracodawcę - red.) - chodzi na przykład o druk PIT-11, w którym są przychody, koszty uzyskania przychodu, dochód i zaliczki podatnika. Fiskus nie zawsze ma jednak informację o możliwych odliczeniach, z których podatnik może skorzystać. Może się okazać, że podatnik wstąpił w związek małżeński i chciałby się rozliczyć wspólnie z małżonkiem. O tym może urząd skarbowy nie wiedzieć, bo wcześniej ta osoba rozliczała się samodzielnie - podkreśla.

Według ekspertki "zawsze trzeba zajrzeć do takiego zeznania przygotowanego przez urząd i sprawdzić, czy wszystkie dane są prawidłowe".

- To my odpowiadamy za nasze zeznanie. Jeśli dane są prawidłowe i nie sprawdzimy naszego zeznania w programie e-PIT do 30 kwietnia, to urząd uzna, że nasze zeznanie zostało złożone przez podatnika. Jeśli dane były prawidłowe, to nie będzie problemu. Gorzej jeśli się okaże, że mieliśmy przychody, o których urząd skarbowy wcześniej nie wiedział, bo nie dostał informacji od płatnika - to kwestia niezadeklarowania dochodu i niezapłacenia podatku. Wtedy może pojawić się problem - ostrzegła.

Jaką karę może nałożyć skarbówka? - Niewywiązanie się z powyższych obowiązków w wymaganym terminie może prowadzić do konieczności uiszczenia odsetek za zwłokę (obecnie wysokość takich odsetek wynosi 8 procent w skali roku) oraz nałożenia przez urząd skarbowy dodatkowej kary z Kodeksu karnego skarbowego, najczęściej w formie mandatu - wyjaśnia Narkiewicz-Tarłowska.

PIT i skala podatkowa - zmiany

- Jeśli chodzi o najważniejsze zmiany w rozliczeniu za 2020 roku, to mamy niższą stawkę podatkową - 17 procent. Weszła ona w życie w październiku 2019 roku i przysługiwała tylko w ostatnim kwartale. Teraz przysługiwała w całym 2020 roku - zauważa ekspertka.

Oznacza to, że w zeznaniu za 2019 rok osoby w pierwszym progu podatkowym korzystały z dwóch stawek 18 proc. przez pierwsze 9 miesięcy i 17 proc. - przez 3 kolejne. W zeznaniu za 2020 rok jest już pod tym względem łatwiej, bo zostało tylko 17 proc.

Skala podatkowa w 2020 rokupodatki.gov.pl

- Mamy też wyższe koszty uzyskania przychodu, które też zaczęły obowiązywać w październiku, więc nie mogliśmy z tego odliczenia korzystać w pełni w 2019 roku - to kolejna korzystna zmiana, o której wspomina dyrektorka PwC.

Koszty uzyskania przychodów ze stosunku pracy w 2020 rokupodatki.gov.pl

OGLĄDAJ TVN24 W INTERNECIE W TVN24 GO >>>

Podatki, ulgi i pandemia COVID-19

Przy wypełnianiu PIT-ów warto pamiętać o ulgach, które zmniejszą wysokość odprowadzanego podatku.

- Jedną z najpopularniejszych ulg jest prorodzinna, czyli tak zwana ulga na dzieci. To odliczenie jest powszechne - mówi ekspertka.

Z ulgi na dzieci mogą skorzystać osoby odprowadzające podatek dochodowy według skali podatkowej - rozliczający się na formularzach PIT-36 i PIT-37. Odliczenie przysługuje rodzicom, opiekunom i rodzicom zastępczym wychowującym jedno lub więcej dzieci. Wysokość ulgi na dziecko nie zmieniła się i jest taka sama jak rok wcześniej. Kwoty odliczeń w rozliczeniu za 2020 rok wynoszą: 92,67 zł miesięcznie na pierwsze dziecko (maksymalnie 1112,04 zł w skali roku), 92,67 zł miesięcznie na drugie dziecko (1 112,04 zł), 166,67 zł miesięcznie na trzecie dziecko (2000,04 zł), 225 zł miesięcznie na czwarte i każde kolejne dziecko (2700 zł).

WSZYSTKO O ULDZE NA DZIECI >>>

- Często korzystamy też ulgi rehabilitacyjnej. Z nowszych – ulga termomodernizacyjna, z której podatnicy coraz częściej korzystają. Warto pamiętać również o uldze dla krwiodawców – zwłaszcza, że w związku z pandemią może być więcej takich osób - wylicza Narkiewicz-Tarłowska.

WSZYSTKO O ULDZE TERMOMODERNIZACYJNEJ >>>

Jak dodaje, często wykorzystywana jest też ulga na internet.

Darowizny i koronawirus

Z powodu pandemii w rozliczeniach za 2020 rok, oprócz dotychczasowych zwolnień, przewidziano nowe ulgi i odliczenia. - Rząd umożliwił na przykład odliczanie darowizn na cele walki z COVID-19. Chodzi o darowizny zarówno gotówkowe, jak i rzeczowe, przekazane odpowiednim organizacjom. Tutaj możemy nawet odliczyć dwukrotność przekazanej darowizny, jeśli miało to miejsce w określonym terminie - wyjaśnia Joanna Narkiewicz-Tarłowska.

Chodzi o darowizny przekazane podmiotom wykonującym działalność leczniczą, Agencji Rezerw Materiałowych, Centralnej Bazie Rezerw Sanitarno-Przeciwepidemicznych.

W przypadku darowizn przekazanych: do końca kwietnia 2020 r. oraz w okresie od 1 października do 31 grudnia 2020 r. - od dochodu możemy odliczyć 200 proc. wartości darowizny, w maju 2020 r. oraz w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2021 r. - 150 proc., od 1 czerwca 2020 r. do 30 września 2020 r. oraz w okresie od 1 kwietnia 2021 r. do końca miesiąca, w którym odwołano stan epidemii ogłoszony z powodu COVID-19 - 100 proc.

Ekspertka dodała, że jeśli chodzi o ważne odliczenia, to warto wspomnieć o darowiznach na cele kościelne, organizacje pożytku publicznego i cele charytatywne.

- W przypadku darowizn należy pamiętać o limicie 6 procent dochodu. Oznacza to, że kwota darowizn nie może przekroczyć 6 procent dochodu. Nie dotyczy to jednak darowizn na rzecz kościoła, bo są regulowane inną ustawą. Darowizny trzeba mieć udokumentowane, czyli na przykład przy przekazaniu darowizny pieniężnej, potrzebny jest dowód przelewu, a w przypadku darowizny niepieniężnej - oświadczenie osoby obdarowanej - wyjaśniła.

Jeśli chodzi o otrzymane darowizny, to co do zasady wszystkie są opodatkowane. Podatku od spadku i darowizn można jednak uniknąć w określonych przypadkach. Wiele zależy od stopnia pokrewieństwa i co za tym idzie przynależności od odpowiedniej grupy podatkowej.

PODATEK OD DAROWIZNY - CO WARTO WIEDZIEĆ >>>

Rozliczanie razem czy osobno?

- Korzystne jest rozliczenie małżeńskie, dzięki któremu możemy zapłacić mniejszy podatek. Oprócz wyższej kwoty wolnej od podatku, łatwiej jest też nam pozostać w pierwszym progu podatkowym. Po prostu, zasadniczo, bardziej opłaca się rozliczać z małżonkiem niż samemu - podkreśliła Narkiewicz-Tarłowska.

Najkorzystniejsze jest wspólne rozliczanie, gdy jeden z małżonków jest w drugim progu podatkowym, a drugi nie. Wtedy po zsumowaniu dochodu możliwe jest zapłacenie niższego podatku.

Co ważne, by było możliwe wspólne rozliczenie się z fiskusem, trzeba przez cały rok być w związku małżeńskim, czyli nie można tego zrobić w roku, w którym się wzięło ślub. Nie może też żaden z małżonków być opodatkowanym ryczałtem lub liniowo.

Ryczałt od najmu

- W przypadku ryczałtu od najmu rozliczamy się na druku PIT-28 i mamy czas do końca lutego, w tym roku wyjątkowo 28 lutego to niedziela i w związku z tym mamy czas do 1 marca - wyjaśniła Narkiewicz-Tarłowska.

Dodała, że należy pamiętać, iż w tym wypadku "opodatkowujemy przychód, a nie dochód, więc nie możemy odliczyć kosztów uzyskania przychodu". - Stawka to 8,5 procent do 100 tysięcy przychodu, a powyżej tej kwoty – 12,5 procent - przypomniała ekspertka.

Zyski kapitałowe

Z zysków kapitałowych rozliczamy się do końca kwietnia na druku PIT-38. - Chodzi o zbycie akcji lub udziałów. Jeśli obracamy papierami wartościowymi za granicą, to trzeba to przeliczyć na złote według kursu z dnia poprzedzającego moment uzyskania przychodu. Trzeba mieć dochód - pomniejszamy przychód o koszty jego uzyskania, czyli na przykład cenę akcji przy zakupie - wyjaśniła.

Zwróciła też uwagę na to, że "jeśli chodzi o odsetki, to polskie banki same pobierają podatek i nie musimy tego deklarować". - W przypadku zagranicznych banków, trzeba zadeklarować kwotę podatku należnego od takich odsetek - wytłumaczyła.

WSZYSKTO O KWOCIE WOLNEJ OD PODATKU >>>

Kwota wolna od podatku - wzory na kwotę zmniejszającą podatektvn24.pl

Autorka/Autor:Krzysztof Krzykowski

Źródło: TVN24 Biznes

Źródło zdjęcia głównego: Shutterstock

Pozostałe wiadomości

Firma Northvolt kończy działalność związaną z rozwojem i produkcją magazynów energii w Gdańsku - ogłosili przedstawiciele firmy. Jak dodano, koncern szuka kupca na zakład w tym mieście.

Firma zamyka fabrykę w Polsce. "Trudna decyzja"

Firma zamyka fabrykę w Polsce. "Trudna decyzja"

Źródło:
PAP

Minister spraw wewnętrznych Tomasz Siemoniak podpisał rozporządzenie wprowadzające obowiązek stosowania czujek pożarowych w lokalach mieszkalnych. "Nadrzędnym celem tej zmiany jest ograniczenie liczby ofiar śmiertelnych i osób rannych w pożarach oraz zatruć tlenkiem węgla, czyli czadem" - napisano w uzasadnieniu rozporządzenia.

Nowy obowiązek dla właścicieli mieszkań

Nowy obowiązek dla właścicieli mieszkań

Źródło:
PAP

Wiceprezes Microsoftu Brad Smith zaapelował do Donalda Trumpa o "silniejsze przeciwdziałanie" cyberatakom Chin, Rosji oraz Iranu w związku z falą finansowanych przez te kraje ataków hakerskich. Jak dodał, choć administracja Joe Bidena poczyniła postępy w zakresie cyberbezpieczeństwa, to "konieczne są dalsze działania".

Wiceprezes giganta apeluje do Trumpa

Wiceprezes giganta apeluje do Trumpa

Źródło:
PAP

Amerykański przedsiębiorca z Miami, Stephen P. Lynch, stara się kupić gazociąg Nord Stream 2, uszkodzony w 2022 roku w wyniku aktu sabotażu - powiadomił w piątek dziennik "Wall Street Journal". Lynch uważa, że przejęcie gazociągu odpowiada interesom USA w perspektywie długookresowej i zwiększa szanse na pokój w Ukrainie.

Przedsiębiorca z Miami chce kupić Nord Stream 2

Przedsiębiorca z Miami chce kupić Nord Stream 2

Źródło:
PAP

Osiem modeli, łącznie 378 samochodów osobowych marki Volvo zostało objętych przez producenta kampanią naprawczą - poinformował UOKiK. Jak podano, pedał hamulca mógł zostać zamontowany niezgodnie ze specyfikacją producenta.

Volvo wzywa do warsztatów. Problem z hamulcem

Volvo wzywa do warsztatów. Problem z hamulcem

Źródło:
tvn24.pl

Senat przyjął w piątek nowelizację ustawy powodziowej bez poprawek. Przewiduje ona ułatwienia w udzielaniu pomocy osobom i instytucjom, które ucierpiały we wrześniowej powodzi w południowo-zachodniej Polsce.

Pomoc dla powodzian. Jest decyzja Senatu

Pomoc dla powodzian. Jest decyzja Senatu

Źródło:
PAP

PKO BP, ING Bank Śląski, mBank, Bank Pocztowy i Velo Bank - klienci tych banków muszą się przygotować na utrudnienia z powodu prac serwisowych zaplanowanych na najbliższe dni. W niektórych przypadkach pojawią się trudności z aplikacją, płatnościami, a także wypłatą pieniędzy z bankomatów.

Utrudnienia w bankach. "Płatność nie będzie możliwa"

Utrudnienia w bankach. "Płatność nie będzie możliwa"

Źródło:
tvn24.pl

Cyfrowi wydawcy są zaniepokojeni. Google zapowiedział testowe usunięcie z wyszukiwarki treści publikowanych przez media informacyjne. Zmiana ma dotyczyć jednego procenta użytkowników, ale i tak to ruch niepokojący, pewnego rodzaju presja i straszak. Materiał magazynu "Polska i Świat". Całe wydanie dostępne w TVN24 GO.

"Mały test, który jest bardzo dużym ostrzeżeniem"

"Mały test, który jest bardzo dużym ostrzeżeniem"

Źródło:
TVN24

W miastach liczących ponad 100 tysięcy mieszkańców zostanie wprowadzony obowiązek ustanawiania stref czystego transportu w przypadku przekroczenia dopuszczalnego poziomu dwutlenku azotu w powietrzu - wynika z nowelizacji ustawy o elektromobilności i paliwach alternatywnych uchwalonej w czwartek przez Sejm.

Sejm zadecydował w sprawie stref czystego transportu

Sejm zadecydował w sprawie stref czystego transportu

Źródło:
PAP

Popyt na hydraulików i elektryków w tym roku jest rekordowy, a jego dynamika wciąż rośnie – wynika z danych Oferteo, przygotowanych dla "Rzeczpospolitej", która publikuje je w piątkowym wydaniu.

Zapotrzebowanie na te usługi jest rekordowe. Nawet miesiąc oczekiwania

Zapotrzebowanie na te usługi jest rekordowe. Nawet miesiąc oczekiwania

Źródło:
PAP

Podniesienie kwoty świadczenia z funduszu alimentacyjnego z 500 do 1000 złotych miesięcznie zakłada nowelizacja ustawy o pomocy osobom uprawnionym do alimentów, którą w czwartek uchwalił Sejm. Nowela trafi teraz pod obrady Senatu.

Kwota świadczenia ma wzrosnąć o 100 procent. Sejm daje zielone światło

Kwota świadczenia ma wzrosnąć o 100 procent. Sejm daje zielone światło

Źródło:
PAP

Sejm skierował w czwartek do prac w komisjach finansów i zdrowia dwa rządowe projekty zakładające obniżenie składki zdrowotnej płaconej przez przedsiębiorców oraz likwidację składki od zbycia środków trwałych. Izba odrzuciła w pierwszym czytaniu projekt poselski autorstwa PiS dotyczący składki.

Co ze składką zdrowotną? Trzy pomysły, trzy decyzje

Co ze składką zdrowotną? Trzy pomysły, trzy decyzje

Źródło:
PAP

Finanse publiczne to nasze wspólne dobro, dlatego zwiększamy nad nimi niezależną i demokratyczną kontrolę - napisał na portalu X minister finansów Andrzej Domański. W czwartek Sejm uchwalił ustawę o Radzie Fiskalnej.

Nowa instytucja w Polsce. "Zwiększamy kontrolę"

Nowa instytucja w Polsce. "Zwiększamy kontrolę"

Źródło:
PAP

Sejm uchwalił w czwartek nowelizację ustawy przesuwającej start systemu kaucyjnego w Polsce o dziewięć miesięcy - na 1 października 2025 roku. Nowela - poza zmianą terminu startu systemu - wprowadza także szereg zmian usprawniających jego działanie.

Rewolucja w sklepach przesunięta. Sejm za nowym terminem

Rewolucja w sklepach przesunięta. Sejm za nowym terminem

Źródło:
PAP

Gary Gensler, szef amerykańskiej komisji papierów wartościowych (SEC), regulującej także rynek kryptowalut, zapowiedział w czwartek rezygnację ze stanowiska. Wcześniej Donald Trump deklarował, że zwolni go już "pierwszego dnia" swoich rządów.

Szef SEC odchodzi. Ceny kryptowalut wystrzeliły

Szef SEC odchodzi. Ceny kryptowalut wystrzeliły

Źródło:
PAP

KIA Polska przekazała Urzędowi Ochrony Konkurencji i Konsumentów informację o akcji serwisowej modeli Optima HEV oraz Sportage - poinformował w czwartek UOKiK. Kampania objęła ponad 18 tysięcy pojazdów, w których może dojść do zwarcia elektrycznego i pożaru w komorze silnika.

Kolejne modele dużego producenta objęte akcją serwisową

Kolejne modele dużego producenta objęte akcją serwisową

Źródło:
PAP

W czwartkowym losowaniu Lotto żaden z graczy nie trafił szóstki. Kumulacja rośnie do sześciu milionów złotych. Oto wyniki losowania Lotto i Lotto Plus z 21 listopada 2024 roku.

Kumulacja w Lotto rośnie

Kumulacja w Lotto rośnie

Źródło:
tvn24.pl

Sejm uchwalił w czwartek ustawę okołobudżetową na 2025 rok, która zakłada między innymi 5-procentowe podwyżki dla nauczycieli początkujących oraz mechanizm uelastyczniający budżet, co ma uprawnić przeciwdziałanie skutkom między innymi powodzi.

Sejm uchwalił ustawę okołobudżetową. Będą podwyżki dla nauczycieli

Sejm uchwalił ustawę okołobudżetową. Będą podwyżki dla nauczycieli

Źródło:
PAP

Czwartkowe posiedzenie sejmowej komisji infrastruktury w sprawie problemów z pociągami Impuls firmy Newag zostało przerwane; ma być wznowione po zaproszeniu na nie przedstawicieli służb, między innymi ABW i CBA. Dyskusję wzbudziła obecność członków grupy hakerskiej i brak przedstawicieli Newagu.

Byli hakerzy, nie było przedstawicieli firmy. Posiedzenie w sprawie awarii pociągów przerwane

Byli hakerzy, nie było przedstawicieli firmy. Posiedzenie w sprawie awarii pociągów przerwane

Źródło:
PAP

"Pragnę poinformować, że w budżecie na przyszły rok proponujemy obcięcie wydatków na kancelarię Prezydenta, trybunał pani Przyłębskiej, IPN czy Krajową Radę Radiofonii i Telewizji - przekazał na portalu X premier Donald Tusk. "Mali pacjenci czekają na te pieniądze" - dodał szef rządu. W czwartek sejmowa komisja finansów publicznych przyjęła poprawkę do projektu przyszłorocznego budżetu, która ogranicza budżety 14 instytucji.

Premier: proponujemy obcięcie wydatków

Premier: proponujemy obcięcie wydatków

Źródło:
PAP, tvn24.pl